где Nу – установленная мощность всех потребителей (принимаемая из расчета 0,16 кВт на 100 чел.час. ремонтных работ), кВт*ч;
Кз – коэффициент загрузки оборудования (0,8);
Кс – коэффициент спроса, учитыв. одновременность работы оборудования и приборов (0,7);
Кпд – коэфф. полезного действия (0,9);
Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96);
Цэ – цена 1 кВт*час, руб. (199 руб.);
Фоб – действительный фонд времени работы оборудования, час;
Зэ = (25,04*1922,8*0,8*0,7*199)/(0,9*0,96) = 6 210 060,039 руб.
Nу = 0,16 * Тоб / 100,
Nу = 0,16 * 15 650/ 100 = 25,04 кВ*ч
Фоб = Др * Fсм * Ки,
где Ки – коэффициент использования оборудования по времени (0,95).
Фоб =253*8*0,95 = 1 922,8 час.
1.2.7.2 Расчет амортизационных отчислений по оборудованию
Аоб = (Наоб * Соб) / 100,
Соб – балансовая стоимость ОФ по оборудованию.
Аоб = (10*55 019 250)/100 = 5 501 925 руб.
1.2.7.3 Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования (принимаемые в размере 2,5% от стоимости оборудования)
Зстроб = 0,025 * Соб,
в т. ч. условно 50% от Зстроб составляют затраты на заработную плату, 50%—на материалы.
Зстроб = 0,025 *55 019 250=1 375 481,25 руб.
1.2.7.4 Итого затраты по содержанию и эксплуатации оборудования
Зсэоб = Зэ + Аоб + Зстроб
Зсэоб = 6 210 060,039 +5 501 925 +1 375 481,25= 13 087 466,29 руб.
1.2.7.5 Удельный вес (доля) расходов на оплату труда в затратах по содержанию и эксплуатации оборудования (Дзп1) в %
Дзп1 = (Зстроб * 0,5 / Зсэоб) * 100
Дзп1 = (1 375 481,25 *0,5/13 087 466,29)*100 = 5,25%
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
1Примечание: расчет стоимости основных фондов
а) стоимость здания
Сзд = V * Цзд,
где Цзд – цена 1м3;
V – объем помещения, м3 (рассчитывается, исходя из нормированной высоты 6 м и удельной нормы площади 15м2 на 1 рабочего).
Сзд = 891*95000 = 84 645 000 руб.
S = 15м2 * Nр * 1.1, (V = s*h = 148.5*6 = 891м)
S =15*9*1,1=148,5 м2.
где 1.1 – коэффициент, учитывающий площадь по наружному периметру.
б) стоимость оборудования принимается из расчета 65% от стоимости здания
Соб = 0.65 * Сзд
Соб = 0.65 *84 645 000= 55 019 250 руб.
в) стоимость инструментов и приспособлений— 8% от стоимости здания
Сип = 0.08 * Сзд
Сип = 0.08*84 645000 = 6 771 600 руб.
г) стоимость производственного и хозяйственного инвентаря— 4% от стоимости здания
Си = 0.04 * Сзд
Си = 0.04 *84 645000 = 3 385 800 руб.
д) итого стоимость основных производственных фондов
Сопф. = Сзд + Соб + Сип + Си
Сопф. = 84645 000 +55 019 250+6 771 600 +3 385 800 =149 821 650 руб.
1.2.8 Расчёт общепроизводственных и общехозяйственных расходов
В статью «Общепроизводственные и общехозяйственные расходы» включаются:
·затраты по оплате труда руководителей, специалистов, служащих, МОП участка;
·затраты по оплате труда вспомогательных рабочих;
·затраты по охране труда и технике безопасности;
·амортизационные отчисления по восстановл. зданий, инструментов, приспособлений, инвентаря;
·расходы на содержание зданий, инструментов, приспособлений, инвентаря;
·расходы на хозяйственные нужды (отопление, освещение, водоснабжение) и прочие.
1.2.8.1 Расчет основной и дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих
ЗПв = (Фэф * Nв * Сч4 * 1.3) * (1 + Кдз)
где Сч4 – часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих по 4 разряду;
1,3 – коэффициент, учитывающий премию 30 %
(1+Кдз) – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;
ЗПв = (1717*2*1363,2*1,3)*(1+0,3) = 7 911 276,7 руб.
Сч4 = (ЗПтар1 / Fмес) * Кт4 * Котр
Сч4 = (133 000/168,5)*1,57*1,1 = 1363,2 руб./час.
1.2.8.2 Расчет основной и дополнительной заработной платы руководителей, специалистов, служащих
ЗП рук., сл., = ((Смрук * Npук + Смс * Nс + Смсл * Nсл) * 11 * 1,3) * (1+Кдз),
где Смрук, Смс,Смсл,— месячная тарифная ставка (оклад) руководителя, специалиста, служащего - 15,13,10 разряда соответственно;
ЗП рук., сл., = (3,48*133 000*1,1*1+3,04*133 000*1,1*0+2,48*133 000*1,1*1)*11*1,3*(1+0,3) = 16 209 513,32руб.
1.2.8.3 Итого заработная плата цехового персонала (ЗПц)
ЗПц = ЗПв + ЗП рук., сл.,
ЗПц = 7 911 276,7 +16 209 513,32 = 24 120 790,02 руб.
1.2.8.4 Затраты на освещение
Зосв = (S * Фосв * Носв * Кодн * Цэ) / Кп,
где S – площадь помещения м2;
Фосв – годовой фонд времени работы осветительных установок (Фосв = 2100 часов);
Носв – норма расхода электроэнергии в час на 1 м2 площади– 14 Вт / м2 * ч;
Кодн – коэффициент, учитывающ. одновременность работы осветительных установок (0,7-0,8);
Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96);
Цэ – цена 1 кВт*час, руб.
Зосв = (148,5*2100*0,014*0,7*199)/0,96= 633 510,3руб.
1.2.8.5 Расчет затрат на отопление
Зот = ((V * Нот * м) / 1000) * Цт,
где V – объем здания, м3;
Нот – норма расхода условного топлива на 1 м3 в месяц – 8 кг;
М – длительность отопительного сезона – 6 месяцев;
Цт – цена за 1т условного топлива.
Зот = (891*8*6/1000)*540 000 = 23 094 720 руб.
1.2.8.6 Расчет затрат на воду
Звi = ((qi * Noбщ * Др) / 1000) * Цвi,
где qi – норма расхода воды (холодная – 25л, горячая– 40л, канализационная – 50л на чел.) в день;
Nобщ —общая численность работников;
Др— число рабочих дней в году;
Цвi — цена за 1 м3 воды, руб.
Звх = ((25*13*253)/1000)*1 556 = 127 942,1 руб.
Звг = ((40*13*253)/1000)*3 112 = 409 414,7 руб.
Звк = ((50*13*253)/1000)*1 556 = 255 884,2 руб.
Зв = Звх + Звг + Звк
Зв = 127 942,1+409 414,7 +255 884,2 = 793 241 руб.
1.2.8.7 Затраты на содержание и текущий ремонт зданий
1.2.8.8 Расчет затрат на рационализацию и изобретательство
Зрац = Нрац * Noбщ,
где Нрац – норма затрат на рационализацию и изобретательство на одного работающего (10 БВ).
Зрац = (10*32 500)*13 = 4 225 000 руб.
1.2.8.9 Затраты по охране труда и технике безопасности
где Нохр – норма затрат на охрану труда и технику безопасности – 8% (от прямых затрат).
Зохр = (0,08*85 702 367,2) = 6 856 189,4 руб.
1.2.8.10 Расчет амортизационных отчислений по зданиям (Азд), инструментам и приспособлениям (Аип), инвентарю (Аи)
А = Азд + Аип + Аи,
А = 2 818 678,5 +1 128 825,72 +338 580 = 4 286 084,22руб.
Азд = (Назд * Сзд) / 100,
где Назд – годовая норма амортизации по зданиям – 3,33 %;
Азд = (3,33*84 645 000)/100 = 2 818 678,5 руб.
Аип = (Наип * Сип) / 100,
где Наип – годовая норма амортизации по инструментам и приспособлениям – 16,67 %;
Аип = (16,67*6 771 600)/100 = 1 128 825,72 руб.
Аи = (Наи * Си) / 100,
где Наи – годовая норма амортизации по инвентарю – 10 %;
Аи = (10*3 385 800)/100 = 338 580 руб.
1.2.8.11 Прочие расходы, включая налоги на себестоимость – экологический, на землю (Зпроч)
Принять в размере 3% от вышеперечисленных общепроизводств. и общехозяйств. расходов.
Роб = ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстрзд + Зрац + Зохр + А
Роб = 24 120 790,02+633 510,3+23 094 720+793 241+1 692 900+422 500+6 856 189,4+4 286 084,22= 61 899 934,94 руб.
Зпроч = (Роб * 3) / 100
Зпроч = 61 899 934,94*0,03 = 1 856 998,048 руб.
1.2.8.12 Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Роб-хоз)
Роб-хоз = ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстрзд + Зрац + Зохр + А + Зпроч
Роб-хоз = 24 120 790,02+633 510,3+23 094 720+793 241+1 692 900+422 500+6 856 189,4+4 286 084,22+1 856 998,048= 63 756 932,988 руб.
1.2.8.13 Удельный вес (доля) расходов на оплату труда в общепроизводственных и общехозяйственных расходах (Дзп2) в %
Дзп2 = (Зпц / Роб-хоз) * 100
Дзп2 = (24 120 790,02/63 756 932,988)*100 = 37,8%
1.2.9 Отчисления и налоги от ФЗП и персонала участка, включаемые в себестоимость (Озп)
Отчисления и налоги от ФЗП персонала участка, включаемые в себестоимость
а) в фонд соц. защиты — 35% от заработной платы;
б) в фонд занятости — 1% от заработной платы;
в) чрезвычайный налог ―3% от заработной платы.
г) отчисления по обязательному страхованию – 0,4% от заработной платы
Озпнр= 0,394 * (ЗПц + 0,5 * Зстроб)
Озпнр= 0,394*(24 120 790,02+0,5*1 375 481,25) = 9 774 561,1 руб.
1.2.10 Итого затрат (прямые + накладные)
Зиого = Зпр + Зсэоб + Роб-хоз + Озпнр
Зитого= 85 702 367,2 + 13 087466,29 + 63 756 932,988 + 9 774 561,1 = 172 321 327,578 руб.
1.2.11 Сводная смета затрат на производство с учётом отчислений в инновационный фонд
| № | Статьи затрат | Сумма, руб. | В том числе, руб. | ||||
| Материальные затраты (МЗ) | Заработная плата (ЗП) | Налоги и отчисления от ФЗП | Амортизация (Ао) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1 | Общий фонд ЗП основных производственных рабочих (ЗПобщ) | 44 639 431,3 | — | 44 639 431,3 | — | — | |
| 2 | Отчисления от ФЗП основных производственных рабочих (Озп) | 17 587 935,9 | — | ― | 17 587 935,9 | — | |
| 3 | Затраты на материалы и покупные комплектующие (Зм) | 23 475 000 | 23 475 000 | ― | — | — | |
| 4 | Итого прямых затрат (Зпр = ЗП общ + Озп + Зм) | 85702367,2 | 23 475 000 | 44 639 431,3 | 17 587 935,9 | — | |
| Накладные расходы: | |||||||
| 5 | Затраты по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ об) | 13087466,29 | 6897800,664 | 687740,625 | — | 5 501 925 | |
| 6 | Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Роб-хоз) | 63 756 932,988 | 35350058,748 | 24 120 790,02 | — | 4 286 084,22 | |
| 7 | Отчисления от ФЗП персонала участка (О зп нр) | 9 774 561,1 | - | - | 9 774 561,1 | - | |
| 8 | Итого затрат (прямые + накладные) | 172321327,577 | 65722859,412 | 69447961,945 | 27362497 | 9788009,22 | |
| 9 | Отчисления и инновационный фонд (О иф) до 0,25% от с/с | 430803,319 | - | - | - | - | |
| 10 | Итого производственная себестоимость (С) | 172752130,896 | - | - | - | - | |
1.2.3 Уровень расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (Унр1, %) к основной ЗП производственных рабочих.