Ввиду того, что большинство компаний венчурного капитала предпочитают вкладывать средства во многообещающие, инновационные предприятия (проекты), рентабельность инвестиций которых существенно выше, чем на рынке капитала, грамотно и профессионально разработанный и представленный способными руководителями бизнес-план является главной основой для принятия ими решения.
3. Объединение предприятий
Речь может идти, к примеру, о кооперации предприятий, деловом сотрудничестве, создании консорциумов или картелей, слиянии или создании совместных предприятий. Необходимую для этого специальную форму бизнес- плана разрабатывает, как правило, коллектив, в котором представлены все партнеры, затем он утверждается акционерами предприятий партнеров.
4. Приобретение и продажа предприятий (включая приобретение менеджерами контрольного пакета своего или чужого предприятия) или вычленение их подразделений или сфер деятельности в самостоятельные предприятия (outsourcing).
5. Санация, реорганизация и рационализация предприятия, а также изменение его позиционирования для завоевания новых рынков.
6. Кредитное, лизинговое, инвестиционное и проектное финансирование
Большинство финансовых учреждений сегодня уже не довольствуются балансом и расчетом прибылей и убытков, как это было раньше. Они ориентируются на перспективу экономического успеха предприятий на рынках сбыта.
В частности, если речь идет о крупных инвестиционных проектах (инвестиции по приобретению или продаже промышленного оборудования, созданию пилотных установок на основе патентов и т.д.), требующих структурированного финансирования без предварительного представления бизнес-плана как главного элемента анализа «Due Diligence», невозможно получить подтверждения на пре доставление капитала.
7. Привлечение крупных клиентов
Для создания доверительного и долговременного партнерства необходимо ознакомить потенциального клиента с политикой предприятия, принципами ведения дел, а также с номенклатурой товаров и услуг предприятия (потребительская польза).
8. Привлечение высокопрофессиональных руководителей
Хорошо составленный бизнес-план исключает множество вопросов и одновременно позволяет выяснить, отвечает ли политика предприятия, его направление деятельности и стратегическая концепция представлениям кандидата.
С другой стороны, бизнес-план - это основа для собеседования, позволяющая установить, обладает ли кандидат необходимой для занятия руководящей должности компетентностью.
9. Информирование акционеров
На ежегодно проводимых собраниях акционеров администрация предприятия должна представлять не только последний годовой отчет, но и обновленный бизнес-план.
Наряду с необходимой информацией для акционеров руководство фирмы, предоставляя бизнес-план, предоставляет владельцам возможность для комментариев, критики и предложений по улучшению работы предприятия.
10. Путеводная нить для деятельности администрации
Бизнес-план в рамках самого предприятия является как руководством к действию, так и планово-контролирующим инструментом для менеджмента. Каждое подразделение разрабатывает на основе бизнес-плана предприятия свою стратегию, свои специфические цели, планы и мероприятия.
3. Характеристика разделов бизнес-плана
В состав бизнес-плана входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.
Описательная часть бизнес-плана должна состоять из следующих основных разделов.
1. Резюме. Отражает основную идею проекта и обобщает основные выводы и результаты по разделам бизнес-плана. Его содержание должно в сжатой и доступной форме изложить суть бизнес-плана.
2. Характеристика организации и стратегия ее развития. В данном разделе даются описание отрасли и характеристика организации, ее роли и места в отраслевой иерархии и народном хозяйстве в целом.
При описании организации раскрываются следующие вопросы:
- история создания; основные достижения и неудачи в деятельности организации;
- слабые и сильные места в производственно-хозяйственной деятельности, ее особенности;
- характеристика имеющихся технологий, основных производственных фондов с выделением их активной части;
- сведения о правах на имеющиеся основные фонды и наличии земельного участка и правах на него;
- информация о внедрении международной системы качества, об аттестации производств в соответствии с международными требованиями;
- располагаемые мощности по выпуску продукции и их загрузка;
- характеристика выпускаемой продукции;
- реализуемые (реализованные) организацией инвестиционные проекты, источники их финансирования;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за три года, предшествующих планируемому, а также за текущий период.
Стратегия развития организации описывается по следующим пунктам:
- главные цели и задачи перспективного развития;
- актуальность и новизна предлагаемого проекта;
- соответствие имеющихся производственных мощностей прогнозируемым объемам производственной программы;
- обоснование потребности в дополнительных, необходимых для выполнения производственной программы производственных мощностях на перспективу, способ их создания (строительство, покупка, аренда); перечень и обоснование требуемого оборудования и технологий;
- обоснование объема инвестиционных затрат, необходимых для подготовки и организации производства;
- обоснование выбора поставщиков оборудования;
- экологическая оценка проекта;
- стадии проработки основных этапов проекта;
- обоснование собственных источников финансирования;
- потребность в долгосрочных кредитах, займах и других привлекаемых финансовых средствах на капитальные вложения по проекту.
3. Описание продукции.
Данный раздел содержит сведения о продукции, которую будет производить организация:
- область применения;
- основные характеристик и (потребительские, функциональные, прочие);
- контроль качества; соответствие международным и национальным стандартам качества;
- обеспечение гарантийного и послегарантийного обслуживания;-
- наличие патентов, лицензий, сертификатов;
- новизна технических и технологических решений, потребительских свойств.
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга.
В данном разделе излагаются ключевые моменты обоснования объемов продаж продукции, базирующиеся на анализе рынков сбыта и выработке стратегии маркетинга.
Анализ рынков должен включать:
- общую характеристику рынков, на которых планируется сбыт продукции организации, оценку их емкости, в том числе свободной; долю организации на разных рынках;
- динамику развития рынков за последние 3-5 лет и прогноз тенденций их изменении; основные факторы, влияющие на изменение рынков;
- основные требования потребителей к продукции;
- оценка возможностей конкурентов и основные данные о выпускаемой ими продукции - технический уровень, цена, качество; технологическое и финансовое состояние конкурирующих организаций и степень их влияния на рынок данной продукции;
- преимущества организации перед конкурентами.
Обоснование стратегии маркетинга приводится в отдельном подразделе, в котором отражаются:
- стратегия сбыта;
- расчет и обоснование цены с учетом действующего законодательства;
- для продукции, которую планируется реализовывать на внешних рынках, при обосновании цены учитываются льготы, ограничения (квоты) и требования, устанавливаемые страной-импортером;
- тактика по реализации продукции на конкретном сегменте рынка;
- политика по сервисному обслуживанию;
- оценка изменения объемов реализации продукции в перспективе;
- затраты на маркетинг и рекламу.
5. Производственный план. Разрабатывается на срок реализации проекта (горизонт расчета) и имеет подразделы.
Подраздел «Программа производства и реализации продукции» составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей.
В подразделе «Материально-техническое обеспечение» излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями, теплоэнергетическими и другими ресурсами.
В подразделе «Затраты на производство и реализацию продукции» даются обоснования по каждому элементу затрат на производство и реализацию продукции, прогнозируются их изменения в перспективе. Расчет затрат на производство и реализацию продукции может также осуществляться по статьям затрат с учетом отраслевых особенностей.
6. Организационный план. В данном разделе в соответствии с основными этапами реализации проекта дается комплексное обоснование организационных мероприятий.
7. Инвестиционный план. В данном разделе приводится расчет потребности в инвестициях по каждому виду затрат, при этом первый год реализации проекта необходимо отражать поквартально.
При планировании инвестиционных затрат отдельно рассчитывается потребность в чистом оборотном капитале в первый период (год) реализации проекта и (или) его последующем приросте, учитываются структурные изменения в производстве, которые могут возникнуть на эксплуатационной стадии проекта.
По видам государственного участия в проекте указывается основание предоставления мер государственной поддержки (нормативный правовой акт, решение, распоряжение и иной распорядительный документ).
Отдельно приводятся финансовые издержки по проекту (плата за кредиты/займы, связанные с осуществлением капитальных затрат, проценты по кредитам/займам, плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи) и источники их финансирования.
8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. В данном разделе приводятся следующие планово-экономические расчеты: расчет прибыли от реализации продукции; расчет потока денежных средств; проектно-балансовая ведомость.