Расчет технико экономических показателей плана деятельности предприятия УЭХК на 3 года (стр. 4 из 7)
, где 
, тогда 
, 
, 
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.
= (1-0,95*1,07) *0,68*100%=-1,1% или542095,2*1,1%=-5963,047 тыс. руб.,
Определим общую величину изменения себестоимости:
= 4336,762+4336,762-5963,047 =+2710,477 тыс. руб. Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 542095,2-2710,477=539384,723 тыс. руб. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = 
.Полученные результаты сведем в таблицу 8. График изменения с/с под влиянием технико-экономических факторов и график изменения производительности труда и средней заработной платы по индексам роста Приложение 1 и 2.
Таблица 8 - Расчет плановой себестоимости по технико-экономическим факторам
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||
| 2008 (баз) | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Объем товарной продукции | шт. | 271 | 298 | 328 | 361 |
| тыс. руб. | 441188 | 504549,76 | 577557,16 | 661091,71 | |
| 2. Себестоимость выпуска | тыс. руб. | 375009,8 | 428867,296 | 473596,871 | 542095,2 |
| в том числе:материальные затраты | % | 61 | 64 | 66 | 68 |
| тыс. руб. | 228299,35 | 275074,7 | 311369,86 | 371362,448 | |
| заработная плата с отчислениями на соц. нужды | % | 14 | 13 | 13 | 12 |
| тыс. руб. | 52958 | 56665,06 | 60631,614 | 63549,6 | |
| условно-постоянные расходы в себестоимости | % | 25 | 23 | 21 | 20 |
| тыс. руб. | 93752,45 | 97127,538 | 101595,405 | 107183,152 | |
| 3. Себестоимость единицы товарной продукции | руб. | 1383,8 | 1439,15 | 1443,89 | 1501,65 |
| 4. Затраты на 1 руб. товарной продукции | руб. | 0,85 | 0,85 | 0,82 | 0,82 |
| Изменение себестоимости за счет: | |||||
| изменения объема выпуска | % | - | -1,3 | -1 | -0,8 |
| тыс. руб. | - | -5575,275 | -4735,969 | -4336,762 | |
| изменения производительности труда и заработной платы | % | -0,8 | -0,8 | -0,8 | |
| тыс. руб. | - | -3430,938 | -3788,775 | -4336,762 | |
| изменения цен на матер. ресурсы и норм расхода материалов | % | -1,4 | +1,8 | +1,1 | |
| тыс. руб. | - | -6004,142 | +8524,744 | +5963,047 | |
| Итого: (общее изменение себестоимости) | % | -3,5 | 0 | -0,5 | |
| тыс. руб. | - | -15010,355 | 0 | -2710,477 | |
| 5. Себестоимость выпуска сучетом влияния технико-экономических факторов | тыс. руб. | 413856,935 | 473596,871 | 539384,723 | |
| 6. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияниятехнико-экономических факторов | руб. | 0,82 | 0,82 | 0,82 | |
Вывод: в результате влияния технико-экономических факторов удалось снизить значение себестоимости в 2009 году на 15010,355 тыс. руб. или на 3,5%. В 2010 году значение себестоимости не изменилось, в связи с ростом цен на материальные ресурсы и изменение норм расхода материалов. В 2011 году произошло незначительное изменение себестоимости на 2710,477 тыс. руб. или на 0,5%.
2.3 Расчет величины плановой прибыли
Расчет планируемой балансовой прибыли рассмотрим в три этапа:
1) Расчет прибыли от реализации продукции с учетом изменения себестоимости продукции. Полученные данные сведем в таблицу 9.
Таблица 9 - Расчет прибыли от реализации в планируемом периоде
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||
| 2008 (баз) | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Годовой объем производства | шт. | 271 | 298 | 328 | 361 |
| 2. Цена единицы продукции | тыс. руб. | 1628 | 1693,12 | 1760,845 | 1831,279 |
| 3. Себестоимость выпуска одного изделия | тыс. руб. | 1383,8 | 1439,15 | 1443,89 | 1501,65 |
| 4. Выручка от реализации | тыс. руб. | 441188 | 504549,76 | 577557,16 | 661091,71 |
| 5. Себестоимость выпуска | тыс. руб. | 375009,8 | 428867,296 | 473596,871 | 542095,2 |
| 6. Прибыль от реализации | тыс. руб. | 66178,2 | 75682,464 | 103960,289 | 118996,51 |
Прибыль от реализации = Выручка от реализации - С/с выпуска.
2008 год = 441188-375009,8=66178,2 тыс. руб.;
2009 год = 504549,76-428867,296=75682,464 тыс. руб.;
2010 год = 577557,16-473596,871=103960,289тыс. руб.;
2011 год = 661091,71-542095,2=118996,51 тыс. руб.
Вывод: в связи с увеличением объема производства на 10% и увеличения цены на 4% ежегодно выручка от реализации увеличивается на 14%, себестоимость одного изделия и общая себестоимость увеличилась. Прибыль от реализации растет.
2) Расчет прибыли от прочей реализации: Реализация основных фондов - продажа части оборудования.
Расчет осуществляется при помощи ряда вспомогательных формул. Средняя балансовая стоимость единицы оборудования определяется по формуле:
,где БСобщ - средняя балансовая стоимость всего оборудования (326000000); N- количество единиц оборудования (11168).
2009 год =
тыс. руб.2010 год =
тыс. руб.2011 год =
тыс. руб.Износа оборудования определяется по формуле:
,где Ки - коэффициент износа оборудования (по заданию варианта).
2009 год = 29,18*0,7=20,426 тыс. руб.
2010 год = 29,2*0,7=20,44 тыс. руб.
2011 год = 29,22*0,7=20,454 тыс. руб.
Балансовая стоимость с учетом износа определяется по формуле:
.2009 год = 29,18-20,426 =8,754 тыс. руб.
2010 год = 29,2-20,44=8,76 тыс. руб.
2011 год = 29,22-20,454 =8,766 тыс. руб
Балансовая стоимость выбывающего оборудования определяется по формуле:
,где Nвыб. - количество выбывающих станков в i году.
2009 год = 7*8,754=61,278 тыс. руб.
2010 год = 9*8,76=78,84 тыс. руб.
2011 год = 5*8,766=43,83 тыс. руб.
Выручка от реализации оборудования без учета износа определяется по формуле:
,где Ц - рыночная цена единицы выбывающего оборудования (620)
2009 год = 7*620=4340 тыс. руб.
2010 год = 9*620=5580 тыс. руб.
2011 год = 5*620=3100 тыс. руб.
Прибыль от продажи части оборудования определяется по формуле:
2009 год = 4340-61,278 =4278,722 тыс. руб.
2010 год = 5580-78,84=5501,16 тыс. руб.
2011 год = 3100-43,83 =3056,17 тыс. руб.
Таблица 10 - Расчет прибыли от продажи части оборудования
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Количество станков | шт. | - | 11172 | 11165 | 11156 |
| Количество выбывающих станков | шт. | - | 7 | 9 | 5 |
| Цена продажи | тыс. руб. | - | 620 | 620 | 620 |
| Средняя балансовая стоимость единицы оборудования | тыс. руб. | - | 29,18 | 29,2 | 29,22 |
| Износ оборудования | тыс. руб. | - | 20,426 | 20,44 | 20,454 |
| Балансовая стоимость с учетом износа единицы оборудования | тыс. руб. | - | 8,754 | 8,76 | 8,766 |
| Выручка от реализации оборудования | тыс. руб. | - | 4340 | 5580 | 3100 |
| Прибыль от продажи части оборудования | тыс. руб. | - | 4278,722 | 5501,16 | 3056,17 |
Вывод: в 2009 году было продано 7 станков, в 2010 году - 9 станков, в 2011 году - 5 станков, общая прибыль от продажи части оборудования составила за 3 года - 12836,052 тыс. руб.
3) Расчет внереализационных результатов (прибыль+ / убытки-):
Доходы от сдачи в аренду производственной площади (таблица 9). Расчет ведется по следующим формулам:
Размер свободной площади предприятия
,гдеSпроиз. - производственная площадь предприятия (1050008);
Кзастр - коэффициент застройки (0,9);
Nвыб.,Nприб. - выбывающее и прибывающее оборудование.
2009 год = 1050008 (1-0,9) +15* (7-4) =105000,8-45=105045,8 м2;
2010 год = 1050008 (1-0,9) +15* (9-0) 105000,8+135=105135,8 м2;
2011 год = 1050008 (1-0,9) +15* (5-0) 105000,8+75=105075,8 м2.
Доходы от сдачи производственной площади предприятия определяется по формуле:
,где Sсвоб. - 20-25% от Sсвоб
Апл. - арендная плата в месяц за 1 м2 (0,5);
Т - число месяцев в течение которых предприятие получает доход (12).
2009 год = 26261,45*0,5*12=157568,7 тыс. руб.
2010 год = 26283,95*0,5*12=157703,7тыс. руб.
2011 год = 26268,95*0,5*12=157613,7 тыс. руб.
Таблица 11 - Доходы от сдачи в аренду свободной площади