Анализ цены и структура капитала в ООО «РЕД»
1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «РЕД», в дальнейшем именуемое «Общество», является юридическим лицом.
Общество с ограниченной ответственностью «РЕД» зарегистрировано «29» июня 1994 г. Регистрационным отделом администрации г. Липецка, Свидетельство № 219 в форме Товарищества с ограниченной ответственностью «МАЙ». В соответствие с действующим законодательством и Федеральным Законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» «РЕД» была преобразована в ООО «РЕД» и зарегистрирована «20» мая 1999 г. регистрационной палатой администрации г. Липецка, Свидетельство № 4036 - И.
Полное фирменное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «РЕД». Сокращенное фирменное наименование общества: ООО «РЕД».
Место нахождения общества: 398032, г. Липецк, ул. Ферросплавная, д.35, телефон: 443-039.
Общество является юридическим лицом по законодательству РФ и имеет в собственности обособленное имущество, созданное за счет вкладов его участников, а также произведенное или приобретенное обществом в процессе его деятельности. Имущество, принадлежащее обществу, учитывается на его самостоятельном балансе в соответствии с правилами бухгалтерского учета, установленными действующими законодательством и иными правовыми актами.
Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Общество может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Правоспособность общества возникает в момент его государственной регистрации и прекращается в момент завершения его ликвидации.
Общество имеет печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование общества на любом иностранном языке или языке народов РФ. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке фирменный знак (товарный знак, знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.
Реализация продукции, выполнение работ и предоставление услуг осуществляются по ценам и тарифам, устанавливаемым обществом самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных законодательством.
Участниками Общества являются граждане Российской Федерации.
Целью общества является извлечение прибыли.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
· оптовая и розничная торговля бытовой и компьютерной техникой;
· посреднические, коммерческие и обменные операции, маркетинг;
· розничная, оптовая торговля нефтепродуктами;
· строительство и эксплуатация автозаправочных станций;
· транспортирование грузов, в том числе по международным перевозкам, оказание услуг складского хозяйства;
· внешнеэкономическая деятельность;
· ремонт транспорта;
· производственно - эксплуатационное обслуживание;
· транспортно - экспедиционное обслуживание;
· торгово-закупочная и торгово-посредническая деятельность;
· производство товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения;
· консультационные и информационные услуги по вопросам экономической и хозяйственной деятельности;
· осуществление купли-продажи и операций мены различных видов недвижимости и других товаров народного потребления и производственного значения; а оказание услуг населению;
· организация ремонта, эксплуатации, купли-продажи автомобильного транспорта, создание сети сервисных услуг;
· работа с ценными бумагами;
· строительные, строительно-монтажные, отделочные, пуско-наладочные работы, ремонт зданий и сооружений;
· разработка и изготовление технологического оборудования;
· автоматизация и механизация производственных процессов;
· разработка и поставка программного продукта;
· организация и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
· оказание содействия в подготовке правовой, экономической и иной документации в проведении переговоров, заключении контрактов как с российскими, так и зарубежными партнерами;
· организация и проведение конференции, семинаров, симпозиумов, деловых встреч, бизнес-туров, круизов как в РФ, так за ее пределами;
· оказание услуг предприятий общественного питания, в том числе организация работы ресторанов, кафе, баров, столовых;
· проведение зрелищных, эстрадных, культурно-массовых мероприятий и досуговых программ, организация гастролей в РФ и за ее пределами, в том числе и иностранных государствах творческих коллективов и отдельных исполнителей;
· организация игорного бизнеса;
· спортивно - оздоровительная деятельность;
· иная деятельность, не запрещенная действующим законодательством РФ.
В таблице 1 рассмотрены основные экономические показатели деятельности Общества за 2005-2007 гг.
Таблица 1
Основные экономические показатели работы предприятия в динамике
| Показатель | годы | Отклонения, (+-) | Темпы роста, % | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2006-2005 | 2007-2006 | 2006-2005 | 2007-2006 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Основные средства | 124067 | 132796,5 | 140158 | 8729,5 | 7361,5 | 107,036 | 105,543 |
| 2. Запасы | 43998 | 47972 | 43388 | 3974 | -4584 | 109,032 | 90,4444 |
| 3. Выручка от реализации продукции, оказания услуг | 273972 | 460370 | 456115 | 186398 | -4255 | 168,035 | 99,0757 |
| 4. Себестоимость реализованной продукции | 238604 | 388885 | 393167 | 150281 | 4282 | 162,983 | 101,101 |
| 5. Прибыль от реализации товарной продукции, оказания услуг | 35368 | 71485 | 62948 | 36117 | -8537 | 202,118 | 88,0576 |
| 6. Чистая прибыль | 24 172 | 47547 | 18160 | 23375 | -29387 | 196,703 | 38,1938 |
| 7. Среднесписочная численность, тыс.чел. | 184 | 187 | 187 | 3 | 0 | 101,63 | 100 |
| 8. Производительность труда, тыс.руб./чел.(В : СсЧ) | 1488,9 | 2461,8 | 2439,1 | 972,9 | -22,7 | 165,34 | 99,0757 |
| 9. Рентабельность основной деятельности, % (П :С/с) | 0,15 | 0,18 | 0,16 | 0,04 | -0,02 | 124,011 | 87,0986 |
| 10. Рентабельность продаж, % (П :В) | 0,13 | 0,15 | 0,14 | 0,03 | -0,02 | 120,283 | 88,8791 |
По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что в 2006 году объем реализации продукции увеличился на 186398 тыс. руб., но в 2007 году данный показатель снизился на 4255 тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции в 2006 году увеличилась на 36117 тыс. руб., а в 2007 году снизилась на 8537 тыс. руб. Выработка на одного рабочего в 2006 году по сравнению с 2005 годом возросла на 1357 тыс. руб., а в 2007 года наоборот уменьшилась на 23 тыс. руб.
Фондоотдача в 2006 году по сравнению с 2005 годом возросла на 1,83 руб., а в 2007 года наоборот уменьшилась на 0,22 руб. Рентабельность продаж имеет негативную тенденцию: в 2007 году данный показатель снизился на 1,71 и 1,73%% соответственно.
2 Взаимосвязь структуры капитала и результатов финансово-хозяйственной деятельности
От степени оптимальности соотношения собственного и заемного капитала во многом зависят финансовое положение предприятия и его устойчивость. Поэтому для любого предприятия важен точный анализ состава, структуры и динамики собственного и заемного капиталов.
В таблицах 2, 3 представлены состав, структура и динамика капитала ООО «РЕД» в 2005-2007 г.г.
Из таблицы 4 видно, что за 2006г. общая сумма пассивного капитала выросла на 163164 тыс. руб. или на 77,6%, что обусловлено, прежде всего, увеличением суммы заемного капитала на 123672 тыс. руб. или на 218,7% и суммы собственного капитала на 39492 тыс. руб. или на 25,7%.
Собственный капитала вырос за счет увеличения нераспределенной прибыли на 35223 тыс. руб., резервного капитала на 2377 тыс. руб., добавочного капитала на 1892 тыс. руб.
Таблица 2 - Динамика собственного и заемного капитала ООО «РЕД» в 2005-2007г.г.
| Капитал предприятия | Размер, тыс. руб. | ||||
| Года | Изменение 2007 г. от 2005 г. | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | + / - | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Собственный капитал - всего | 153695 | 193187 | 211357 | 57662 | 137,51716 |
| 1.1 уставной капитал | 203 | 203 | 213 | 10 | 104,92611 |
| 1.2 добавочный капитал | 90720 | 92612 | 92612 | 1892 | 102,08554 |
| 1.3 резервный капитал | 38162 | 40539 | 40539 | 2377 | 106,22871 |
| 1.4 нераспределенная прибыль | 24610 | 59833 | 77993 | 53383 | 316,91589 |
| 2. Заемный капитал - всего | 56545 | 180217 | 124093 | 67548 | 219,45884 |
| 2.1 Долгосрочный | 18001 | 0 | 0 | -18001 | 0 |
| 2.1.1 Займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1.2 Отложенные налоговые обязательства | 18001 | 0 | 0 | -18001 | 0 |
| 2.2 Краткосрочный | 38544 | 180217 | 124094 | 85550 | 321,95413 |
| 2.2.1 Займы и кредиты | 12966 | 159899 | 99000 | 86034 | 763,5354 |
| 2.2.2 Кредиторская задолженность | 25578 | 20318 | 25094 | -484 | 98,107749 |
| ИТОГО КАПИТАЛ | 210240 | 373404 | 335451 | 125211 | 159,55622 |
Заемный капитал увеличился за счет увеличения краткосрочных обязательств на 141673 тыс. руб.
Доля собственного капитала в общей сумме пассивного капитала снизилась на 21,4%, доля заемного капитала увеличилась на ту же величину.
Из таблицы 5 видно, что за 2007г. общая сумма пассивного капитала сократилась на 37953 тыс. руб. или на 10,2%, что обусловлено, прежде всего, уменьшением суммы заемного капитала на 56123 тыс. руб. или на 31,1%.
Снижение общей величины заемного капитала обусловлено уменьшением краткосрочных обязательств на 56123 тыс. руб. или на 31,1%, а именно увеличением кредиторской задолженности на 4776 тыс. руб. или на 23,5% и уменьшением краткосрочных кредитов и займов на 60899 тыс. руб. или на 13,3%.