Показатель материалоемкости остался практически неизменным и колеблется на уровне 0,36 - 0,46 рублей. Материалоотлача на протяжении всего анализируемого периода снижалась и по сравнению с 2000 годом она снизилась на 22,77% и составила в 2002 году 2,17 рубля. Эти факты свидетельствуют о снижении эффективности использования предметов труда, следовательно, выход продукции на 1 рубль материальных ресурсов снизился с 5,05 до 4,16 руб. при постоянном ассортименте выпускаемой товарной продукции.
Влияние использования материальных ресурсов на объем продукции определим, интегральным методом.
ТП = МЗ * МО;
Где: МЗ - сумма материальных затрат, тыс. руб.
МО – материалоотдача, руб.
1. влияние изменения количества предметов труда:
719 * 2,46 + 1/2( 719 * (-0,29)) = 1664,5 тыс. руб.
2. влияние изменения материалоотдачи:
13755 * (-0,29) + 1/2 (719 * (-0,29)) = -3141,5тыс. руб.
Сумма влияний факторов составит: 1664,5 – 3141,5 = -1477 тыс. руб.
Увеличение материальных затрат на выпуск продукции отрицательно сказалась на объеме товарной продукции в отчетном году.
2.3 Анализ обеспеченности и использования трудовых ресурсов
Одной из важнейших задач, стоящих перед любым предприятием является рациональное использование затрат живого труда. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования машин и оборудования и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль.
Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:
· определение численности и состава, показателей движения кадров;
· установление уровня производительности труда;
· анализ влияния численности работающих на динамику продукции.
2.3.1 Анализ численности, состава и движения
трудовых ресурсов
Принимая во внимание влияние трудовых ресурсов на результативность производственно-хозяйственной деятельности любого предприятия, анализ использования трудовых ресурсов следует начинать с анализа численности, состава и движения кадров.
Таблица 2.6
Структура персонала ОАО «Вязниковский ЛПХ».
| Категории работников | 2000 чел. | Уд. вес, % | 2001 чел. | Уд. вес, % | 2002 чел. | Уд. вес, % | Абс. откл., +/- | Темп роста, % |
| 1. Промышленно-производственный персонал | 438 | 100,0 | 459 | 100,0 | 449 | 100,0 | -10 | 97,8 |
| 2. Рабочие | 413 | 94,3 | 438 | 95,4 | 427 | 95,1 | -11 | 97,5 |
| из них на лесозаготовке | 189 | 43,2 | 189 | 41,2 | 156 | 34,7 | -33 | 82,5 |
| временные | 36 | 8,2 | 32 | 7,0 | 25 | 5,6 | -7 | 78,1 |
| 3. Служащие | 3 | 0,7 | 3 | 0,7 | 3 | 0,7 | 0 | 100,0 |
Данные табл. 2.6 свидетельствуют, что за 2000 - 2002гг. кадры предприятия изменились как по численности, так и по структуре. За весь анализируемый период общая численность персонала возросла на 11 человек, причем с 2000 года по 2001 год общая численность возросла на 21 человек, а с 2001 года по 2002 год – снизилась на 10 человек. Численность рабочих за отчетный год уменьшилась на 11 человек, причем исключительно за счет уменьшения рабочих на лесозаготовках будь то постоянные или временные. Так же произошли перемены в удельном весе каждой категории работающих: доля рабочих в 2002г. по сравнению с 2001г. уменьшилась на 0,3 % и составила 95,1 % от общей численности промышленно-производственного персонала. Удельный вес рабочих на лесозаготовках за период сократился на 6,5 % и в 2002г. составил 34,7 % от всего промышленно-производственного персонала. Снижение численности кадров предприятия вызвано уменьшением объемов вывозки и выпуска продукции.
Необходимым условием роста производительности труда является стабильность кадров. Движение и динамику рабочей силы характеризуют следующие показатели:
· коэффициент оборота по приему - показывает, какая часть работников принята вновь за период (определяется отношением количества принятых работников к их среднесписочному числу);
· коэффициент оборота по выбытию показывает, какая часть работников выбыла за отчетный период (определяется отношением числа выбывших работников к их среднесписочному числу);
· коэффициент текучести кадров (отношение числа уволенных за нарушение трудовой дисциплины и ушедших по собственному желанию к среднесписочному числу работников);
· коэффициент постоянства состава персонала (отношение числа работников проработавших весь год к
среднесписочному числу персонала).
Таблица 2.7
Анализ движения кадров
| Показатели | 2000г. | 2001г. | 2002г. | Темп роста за 2002/ 2002гг., % |
| 1. Среднесписочная численность, чел | 438 | 459 | 449 | 97,8 |
| 2. Количество проработавших весь год | 302 | 328 | 318 | 97,0 |
| 3. Принято работников, чел | 192 | 274 | 190 | 69,3 |
| 4. Уволено работников, чел | 101 | 183 | 241 | 131,7 |
| * за нарушение трудовой дисциплины | 18 | 24 | 20 | 83,3 |
| * по собственному желанию | 155 | 126 | 113 | 89,7 |
| 5. Коэффициент оборота по выбытию | 0,23 | 0,40 | 0,54 | 134,6 |
| 6. Коэффициент оборота по приему | 0,44 | 0,60 | 0,42 | 70,9 |
| 7. Коэффициент постоянства состава персонала | 0,69 | 0,72 | 0,71 | 98,6 |
| 8. Коэффициент текучести кадров | 0,40 | 0,33 | 0,30 | 90,6 |
Из табл. 2.7 видно, что в 2002г. число принятых на работу составило 190 человек, в 2001г. этот же показатель составил 274 человек, следовательно коэффициент оборота по приему снизился с 0,6 до 0,42. При этом за последний год число уволенных возросло на 58 человек, и коэффициент оборота по выбытию в 2002г. увеличился до 0,54. Сокращение в 2002г. числа уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины обусловило снижение коэффициента текучести кадров до 0,19; что говорит об улучшении кадровой политики. Коэффициент постоянства состава персонала вырос с 0,69 в 2000 году до 0,72 в 2001году, в 2002 же году он немного снизился и составил 0,71. Состав персонала очень не стабилен. С предприятия продолжает увольняться значительное число работников, что вызвано недовольством тяжелыми условиями труда в лесной промышленности и низким уровнем оплаты труда в леспромхозе, в частности. Текучесть кадров составляет 30-33%, что является значительной величиной для любого предприятия и свидетельствует о нестабильном положении. В целях снижения текучести кадров на предприятии необходимо принять меры по улучшению условий труда и быта работников, совершенствованию форм морального и материального поощрения, созданию возможностей для учебы и повышения квалификации.