| Затраты на оплату труда, тыс. руб. | Ставка % | Сумма тыс. руб. |
| 4517 | 1,0 | 45,17 |
Таблица 17 Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия, тыс. руб.
| Виды имущества | Данные на……….. | ||||
| 1.01 | 1.04 | 1.07 | 1.10 | 1.01 | |
| Основные средства по остаточной стоимости | - | 115373,2 | 115364,2 | 115349,2 | 115249,2 |
| Нематериальные активы по остаточной стоимости | 300 | 300 | 300 | 300 | |
| Материалы | 8678 | 9090 | 9230 | 8924 | 7740 |
| МБП | 601 | 780 | 790 | 715 | 580 |
| Основное производство | 900 | 970 | 910 | 865 | 780 |
| Вспомогательное производство | 260 | 240 | 244 | 265 | 210 |
| Готовая продукция | 10815 | 11886 | 14205 | 12739 | 12249 |
| Итого стоимость имущества | 21254 | 138639,2 | 141043,2 | 139157,2 | 137108,2 |
Среднегодовая стоимость имущества, подлежащая налогообложению за год
(21254/2 + 138639,2 + 141043,2 + 139157,2 + 137108,2/2) / 4 = 124505,18
Таблица 18 Расчет суммы налога на имущество, тыс. руб.
| Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества | Ставка налогообложения | Сумма налога |
| 124505,18 | 2,0 | 2490,10 |
Таблица 19
Сумма налога, выставленная для оплаты рекламным агентством 4,1 тыс. руб.
Таблица 20 Расчет объема реализуемой продукции и балансовой прибыли,
тыс. руб.
| Показатели | Сумма |
| 1. Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| А) В ценах прошлого года (без НДС) | 935 |
| Б) по производственной себестоимости | 715 |
| прибыль | 220 |
| 2. Выпуск товарной продукции | |
| А) В действующих ценах планируемого года (без НДС) п.11 из т.11 | 113092 |
| Б) по полной себестоимости п.10 из т.11 | 102679,51 |
| прибыль | 10412,49 |
| 3.Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| А) в днях запаса | 9 |
| Б) в действующих ценах планируемого года (без НДС) 113092/360*9 | 2827,3 |
| В) по производственной себестоимости (15880,82+715)/90 | 1659,58 |
| Прибыль в остатках | 1167,72 |
| 4. Объем реализуемой продукции в планируемом году: | |
| А) в действующих ценах без НДС п. 2а+п.1а- п.3б | 111199,7 |
| Б) по полной себестоимости 2б+1б-3в | 101734,93 |
| Прибыль от реализации товарной продукции 4а-4б | 9464,77 |
| 5. Прибыль от реализации излишнего оборудования | 0,85 |
| 6. Планируемые прибыли (убытки ) от внереализационных операций: | |
| - прибыль прошлых лет | 77 |
| -доходы от сдачи имущества в аренду | 132 |
| - доходы по ценным бумагам | 426 |
| - доходы от долевого участия | 215 |
| Безвозмездная финансовая помощь | - |
| Убытки от операций, не связанных с производством | 26 |
| Налоги, относимые на финансовые результаты таб.13+15+16+18+19 | 3279,23 |
| 7. Валовая прибыль п.4+п.5+п.6 - убытки и налоги | 7010,39 |
Таблица 21 Расчет налога на прибыль, тыс. руб.
| Показатели | Сумма |
| 1. Валовая прибыль | 7010,39 |
| 2. Прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений производственного назначения (не более 50%) | 3505,20 |
| 3. Прибыль, направляемая на содержание объектов социальной сферы 3% | 210,31 |
| 4. Прибыль, направляемая на благотворительные цели 3% | 210,31 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль | 3083,14 |
| 6. Ставка налога на прибыль | 30% |
| 7. Сумма налога на прибыль | 924,94 |
Таблица 22 Расчет потребностей предприятия в оборотных средствах, тыс. руб.
| Статья | Норматив на начало года | Однодневный выпуск в 4 кв. Из табл.11 | Нормы запасов, дни | Норматив на конец года | Прирост норматива, тыс. руб. |
| Производственные запасы | 346 | (1662+28,25+9,5+40,75+72,25)/90= 20 | 31 | 620 | +274 |
| Незавершенное производство | 165 | 3970,20 / 90 =44,11 | 5 | 220,5 | +55,5 |
| Готовая продукция | 314 | 85566,26 / 4 / 90 = 237,68 | 9 | 2139,12 | +1825,12 |
| Итого | +2154,62 |
Таблица 23 Источники прироста норматива собственных оборотных средств
| Источник | Сумма |
| Прирост устойчивых пассивов | 69 |
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 6085,45 |
Таблица 24 Расходы предприятия, финансируемые из прибыли, тыс. руб.
| Показатели | Сумма |
| 1. Отчисления в резервный фонд | 1360 |
| 2. Капитальные вложения производственного назначения | 6500 |
| 3. Прирост оборотных средств | 2154,62-69= 2085,62 |
| 4. Выплата премий работникам предприятия | 3400 |
| 5. Удешевление питания в столовых предприятия | 3100 |
| 6. Содержание объектов социальной сферы | 1700 |
| 7. Капитальные вложения непроизводственного назначения | 2000 |
| 8. Отчисления в Чернобыльский фонд | 850 |
| 9. Местные и другие налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 310 |
Таблица 25 Распределение прибыли завода 10
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Валовая прибыль | 7010,39 |
| 2.Налогооблагаемая прибыль | 3083,14 |
| 3. Налог на прибыль | 924,94 |
| 4. Чистая прибыль | 6085,45 |
| 5. Отчисления в резервный фонд | 1360 |
| 6. Местные и другие налоги | 310 |
| 7. Прибыль, направляемая на производственные и непроизводственные капитальные вложения | 8500 |
| 8. Прибыль, направляемая на содержание объектов соц. Сферы | 1700 |
| 9. Прибыль, направляемая на благотворительные цели | 850 |
| 10 Прирост оборотных средств | 2085,62 |
| 11. Выплата премий работникам предприятия | 3400 |
| 12. Удешевление питания в столовых | 3100 |
| 13 Остаток неиспользованной прибыли | - 15220,17 - (не хватает) |
Таблица 26 Данные к расчету источников финансирования капитальных вложений., тыс.руб.
| Показатель | Завод№10 |
| Капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения | 11000 |
| Средства, поступающие в порядке долевого участия | - |
Корректировка и изменения
Таблица 13 Расчет сборов на содержание муниципальной милиции и благоустройство города, тыс. руб.
| Минимальн., мес. оплата труда | Среднемес. численность работников | Расходы на оплату труда | Ставка сборов | Сумма начисленных сборов |
| 83,49 | 402 | 402*0,083= 33,56 | 3,0% | 1,0*12=12 |
Таблица 15 Расчет по налогу на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, тыс. руб.
| Выручка от реализации (без НДС) | Ставка налога % | Сумма налога |
| 48524 | 1,5 | 727,86 |
Таблица 20 Расчет объема реализуемой продукции и балансовой прибыли,
тыс. руб.
| Показатели | Сумма |
| 1. Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| А) В ценах прошлого года (без НДС) | 935 |
| Б) по производственной себестоимости | 715 |
| прибыль | 220 |
| 2. Выпуск товарной продукции | |
| А) В действующих ценах планируемого года (без НДС) п.11 из т.11 | 113092 |
| Б) по полной себестоимости п.10 из т.11 | 102679,51 |
| прибыль | 10412,49 |
| 3.Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| А) в днях запаса | 9 |
| Б) в действующих ценах планируемого года (без НДС) 113092/360*9 | 2827,3 |
| В) по производственной себестоимости (15880,82+715)/90 | 1659,58 |
| Прибыль в остатках | 1167,72 |
| 4. Объем реализуемой продукции в планируемом году: | |
| А) в действующих ценах без НДС п. 2а+п.1а- п.3б | 111199,7 |
| Б) по полной себестоимости 2б+1б-3в | 101734,93 |
| Прибыль от реализации товарной продукции 4а-4б | 9464,77 |
| 5. Прибыль от реализации излишнего оборудования | 0,85 |
| 6. Планируемые прибыли (убытки ) от внереализационных операций: | |
| - прибыль прошлых лет | 77 |
| -доходы от сдачи имущества в аренду | 132 |
| - доходы по ценным бумагам | 426 |
| - доходы от долевого участия | 215 |
| Безвозмездная финансовая помощь | - |
| Убытки от операций, не связанных с производством | 26 |
| Налоги, относимые на финансовые результаты таб.13+15+16+18+19 | 3279,23 |
| 7. Валовая прибыль п.4+п.5+п.6 - убытки и налоги | 7010,39 |
Таблица 21 Расчет налога на прибыль, тыс. руб.