Таблица 3
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
| № п/п | Финансовый показатель | Формула расчета | Начало года | Конец года | Изменение за год |
| 1. | Капитал и резервы | 19 600 | 20 500 | 900 | |
| 2. | Внеоборотные активы | 16 808 | 18 078 | 1 270 | |
| 3. | Наличие собственных оборотных средств | Капитал и резервы (490) –Внеоборотные активы (190) | 2 792 | 2 422 | -370 |
| 4. | Долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | |
| 5. | Наличие собственных оборотных и долгосрочных заемных средств | (Оборотные средства (490)+ Долгосрочные обязательства (590)) – Внеоборотные активы (190) | 2 792 | 2 422 | -370 |
| 6. | Краткосрочные кредиты и займы | 2 200 | 2 000 | -200 | |
| 7. | Общая величина основных источников формирования запасов | (собственные средства (490)+ Долгосрочные обязательства (590) + Краткосрочные кредиты и займы (610)) – Внеоборотные активы (190) | 4 992 | 4 422 | -570 |
| 8. | Запасы | 11 350 | 11 800 | 450 | |
| 9. | Обеспеченность запасов собственными источниками | Наличие собственных оборотных средств – запасы (210) | -8 558 | -9 378 | -820 |
| 10. | Обеспеченность запасов собственными и долгосрочными заемными средствами | Наличие собственных оборотных и долгосрочных заемных средств - запасы (210) | -8 558 | -9 378 | -820 |
| 11. | Обеспеченность запасов общими источниками | Общая величина основных источников формирования запасов - запасы (210) | -6 358 | -7 378 | -1 020 |
| 12. | Тип финансовой устойчивости | Кризисная, т.к. наличие собственных оборотных средств < запасов | Кризисная, т.к. наличие собственных оборотных средств < запасов |
Таблица 4
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ ОТНОСИТЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| № | Показатель | Формула расчета | На начало года | На конец года | Отклонение от начала года | Рекомендуемое значение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Коэффициент автономии | Собственный капитал (490) ÷Совокупные пассивы (700) | 0,49 | 0,46 | -0,03 | ≥0,6 |
| 2. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | (Собственный капитал (490) – внеоборотные активы (190))÷ оборотные активы (290) | 0,12 | 0,09 | -0,03 | ≥0,7 |
| 3. | Коэффициент капитализации | (Долгосрочные обязательства (590)+ Краткосрочные обязательства (690))÷ Собственный капитал (490) | 1,05 | 1,18 | 0,13 | ≤1,5 |
| 4. | Коэффициент финансирования | Собственный капитал (490)÷ Заемный капитал (590+690) | 0,95 | 0,84 | 0,11 | 1,3 |
| 5. | Коэффициент финансовой устойчивости | (Собственный капитал (490) +долгосрочные обязательства (590))÷ Валюта баланса (700) | 0,49 | 0,46 | 0,03 | >0,6 |
Таблица 5
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ
| Актив | Начало года | Конец года | Пассив | Начало года | Конец года | Платежный излишек (недостаток) н. г. Ан.г. – Пк.г. , но П4к.г. – А4н.г. | Платежный излишек (недостаток) к.г. Ак.г.-Пк.г., но П4к.г.-А4к.г. |
| А1 – наиболее ликвидные активы Денежные средства Краткосрочные фин. вложения | 3 440 1 740 1 700 | 5 116 2 610 2 506 | П1 – наиболее срочные обязательства Кредиторская задолженность Ссуды, не погашенные в срок | 18 026 18 026 - | 21 282 21 282 | - 14 586 | -16 166 |
| А2 – быстрореализуемые активы Дебиторская задолженность Прочие активы НДС | 8 670 8 020 - 650 | 9 770 9 050 - 720 | П2 – краткосрочные пассивы Краткосрочные кредиты и займы | 2 200 2 200 | 2 000 2 000 | 6 470 | 7 770 |
| А3 – медленно реализуемые активы Запасы – РБП Долгосрочные финансовые вложения | 12 525 11 325 1 200 | 13 218 11 778 1 440 | П3 – долгосрочные пассивы Долгосрочные кредиты и займы | - - | - - | 12 525 | 13 218 |
| А4 – труднореализуемые активы Внеоборотные активы – долгосроч. фин. вложения | 15 608 16 808 - 1 200 | 16 638 18 078 – 1 440 | П4 – постоянные пассивы Капитал и резервы – РБП Статьи 630-660 | 20 017 (19 600 – 25) 442 | 21 460 (20 500 – 22) 982 | 4 409 | 4 822 |
| Баланс | 40 243 | 44 742 | Баланс | 40 243 | 44 742 |
Начало года: Конец года