Экономическое обоснование дипломных проектов (стр. 4 из 8)
Годовой фонд заработной платы рассчитывается исходя из планового количества рабочего времени на год на 1 рабочего и штатного расписания цеха пли установки.
Заработная плата обслуживающего персонала за год составляет (руб.):
Фт = ФОТ×12; (3.11)
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее - 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
Таблица 3.12. Штатное расписание установки
| Наименование должностей | Количество в смену, чел. | Штат. Чел. | Оклад руб. | разряд | Часовая тарифная ставка | Фонд оплаты труда. руб. |
| Начальник установки Механик Старший оператор Оператор Машинист компрессорной установки | ||||||
| итого | ФОТ |
(3.12.), гдеФ н.и в. - фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.;
Нн. - норматив ночных. Нн. = 40%:
Нв. - норматив вечерних, Нв. = 20%.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
(3.13.), гдеФпр. д - фонд за работу в праздничные дни, руб.;
Пр. - количество праздников в году;
Ст. час - часовая тарифная ставка. Заработный фонд основных рабочих определяем по формуле 3.14:
Фд = Фт + Фн. и в. + Фпр. д (3.14.)
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
(3.15.), гдеФд. - дополнительный фонд, руб.;
Нд. (40-60%) - норматив дополнительной зарплаты.
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
Фгод = Фо + Фд (3.16.), где
Ф год. - годовой фонд, руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог.
Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
(3.17.)где Нсн - норматив на социальные нужды (35,6%).
Фонд заработной платы инженерно-технических работников. МОП. служащих рассчитывают на основании должностных окладов и продолжительности работы. Расчет доплат к основным окладам аналогичен расчету доплат производственным рабочим. Найденный месячный фонд заработной платы ИТР умножают на калькуляционную единицу и делят на месячную производительность.
Таблица 3.13. Штатное расписание специалистов и руководителей цеха
| № п'п | Наименование должности | Кол-во штатных единиц | Оклад |
| 1 | Начальник цеха | ||
| 2 | Заместитель начальника цеха | ||
| 3 | Механик | ||
| 4 | Технолог | ||
| 5 | Начальник отделения гидратации и перегонки | ||
| 6- | Начальник КиНО | ||
| 7 | | Начальник смены | ||
| 8 | Мастер смены | ||
| 9 | Ст. мастер по ремонту и обслуживанию технологических установок |
Таблица 3.13. Штатное расписание вспомогательных рабочих цеха
| № п'п | Наименование должности | Кол-воштатныхединиц | Разряд | Часовая тарифнаяставка |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Ремонтная группа | ||||
| 1 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологических установок | 4 | VI | 16-08 |
| 2 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологических | 10 | V | 14-10 |
Сметы цеховых расходов составляют по каждом) цеху основного производства. Расчет цеховых расходов оформляют в виде таблицы 3.14.
Таблица 3.14. Смета общецеховых расходов
| Статьи расходов | Сумма, руб. | Примечание | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями | ||
| 2 | Содержание производственных зданий и сооружений | можно принять равным 1-1.5% от их стоимости | |
| 3 | Текущий ремонт зданий и сооружений | можно принять равным 2.5% от их стоимости | |
| 4 | Капитальный ремонт зданий и сооружений | можно принять равным 1.5% от их стоимости | |
| 5 | Амортизация производственных зданий и сооружений | ||
| 6 | Расходы по охране труда | 15% от ФОТ всех работающих | |
| Итого по ст. 1 - 6 | |||
| 7 | Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие | 15% от расходов по ст. 1-6 | |
| 8 | Содержание и обслуживание оборудования | ||
| 8.1. | ФОТ вспомогательного персонала: | ||
| 8.2. | Единый социальный налог на ФОТ вспомогательного персонала | 35,6% от ст. 8.1 | |
| Итого: | |||
Изменение текущих затрат на производство продукции в результате внедрения проекта является алгебраической суммой изменений текущих затрат по следующим статьям калькуляции: сырье и материалы, реагенты и катализаторы, энергозатраты (топливо, электрическая энергия, пар, вода, сжатый воздух и др.), заработная плата с начислениями, затраты на содержание оборудования. Остальные статьи калькуляции можно считать неизменными. Результаты расчетов текущих затрат (себестоимости) заносятся в таблицы 3.15 и таблицу 3.16.
Таблица 3.15. (3.16.) Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта (реконструкции установки)
| Наименование статьи затрат | Цена за единицу. тыс. руб. | На годовой выпуск продукции | На 1 т целевой продукции | ||
| кол-во | сумма. тыс. руб | кол-во | сумма, тыс. руб | ||
| Сырье 4. Топливо и т. п. | |||||
| Итого | |||||
| 6. Зарплата 7 общезаводские расходы Итого Всего | |||||
Внедрение проекта часто связано с заменой одною вида сырья и)исргии па более дешевые или снижение их норм расхода, при этом затраты на материальные и энергетические ресурсы составляют 60-80% общей суммы затрат. В этом случае изменение (снижение) себестоимости приведет к адекватном} изменению (повышению) прибыли и получению экономического эффекта от внедрения.
Примеч. Очевидно, что для варианта нового строительства будет рассчитана только одна смета текущих затрат.
Примерная калькуляция затрат на годовой выпуск продукта для нефтехимического производства дана в таблице 3.17.
Таблица 3.17. Плановая калькуляция затрат на годовой выпуск продукта
| № | Наименование | Ед. | Затраты | ||||
| На весь выпуск | На 1 тонну | ||||||
| Кол-во | Сумма руб. | Средняя цена | Кол-во | Сумма руб. | |||
| 1 | полуфабрикаты | ||||||
| Этилен | т | ||||||
| Катализатор | т | ||||||
| Итого: | |||||||
| 2 | Вспомогательные мат-лы | ||||||
| Едкий натрий | т | ||||||
| Силикагель | т | ||||||
| Итого: | |||||||
| 3 | Энергетика | ||||||
| Электроэнергия | ткВт/ч | ||||||
| Вода оборотная | м3 | ||||||
| ХОВ | т | ||||||
| Пар 1 00 ата | Гкал | ||||||
| Пао 1 2 ата | Гкал | ||||||
| Пар 2.5-5 атм | Гкал | ||||||
| Итого: | |||||||
| 4 | Заработная плата основных рабочих с | ||||||
| 5 | Цеховые расходы | ||||||
| 6 | Побочная Продукция ('исключается) | ||||||
| 7 | Пар | Гкал | |||||
| 8 | Этилен в отдушках | т | |||||
| 9 | ЭАФ | т | |||||
| 10 | Итого: Производственная себестоимость | ||||||
4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта
4.1 Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха (установки)
В результате реконструкции (модернизации) и т.п. цеха (установки) выход продукта увеличился с...% до...% и улучшились.
Товарную продукцию определяем по формуле
ТП = L*Q. (4.1.)
где Q - количество выработанной продукции, т/сут;
Ц - цена целевого продукта. Руб/т.;
Товарная продукция рассчитывается до и после внедрения проекта.
За цену можно брать условную цену либо с учетом направленного компаундирования (смешения) полуфабриката, либо ориентируясь на средний уровень рентабельности конечного (по технической цепочке) продукта (т.е. цену продукта можно определять как сумму полной себестоимости и прибыли, при этом норму прибыли можно принять равной 20%).
Все расчеты должны вестись в сопоставимых ценах, чтобы исключить влияние фактора инфляции. В случае изменения уровня цен на все (или некоторые) виды ресурсов, необходимо использовать соответствующие корректирующие коэффициенты.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле:
Пр = ТП-СС. (4.2.)
где ТП-товарная продукция, руб сут:
СС - обшне затраты на производство продукции
Производительность труда рассчитывается по формуле:
(4.3.)где ЧПП - численность производственного персонала.
Рентабельность основной продукции находим по формуле
(4.4.)где Ц - цена 1 т целевой продукции, руб/т;
С - себестоимость продукции.
Рентабельность продукции до реконструкции рассчитывается аналогично.
Полученные показатели сводятся в таблицу 4.1.
Таблица 4.1. Сравнение ТЭП работы цеха (установки) до и после внедрения проекта и т.п.
| Наименование показателей | Единицы измерения | До реконструкции | После реконструкции |
| Производительность по сырью Выработка целевой продукции Товарная продукция Себестоимость одной тонны продукции Прибыль за год Производительность труда Рентабельность целевой продукции NRV BCR Срок окупаемости Удельные переменные издержки Постоянные издержки Порог рентабельности |
Расчет порога рентабельности.