б) Снат. топ. = 1180 * 276,3 = 326,1 тыс. руб.
Таблица 9.7 Расчет технологического топлива
| Наименов. изделий | Годов. произв., т | Норма расхода усл. топ., кг | Кол-во усл. топ., т | Пере-водной коэф. | Кол-во натур. топлива, тыс. м3 | Тариф за тыс. м3 газа, руб. | Сумма, тыс. руб. |
| Хлеб пшеничный, форм., 1,0 кг | 2574 | 108 | 278 | 1,2 | 231,7 | 1180 | 273,5 |
| Хлеб, красносельс-кий., под., 0,8 кг | 3069 | 108 | 331,5 | 1,2 | 276,3 | 1180 | 326,1 |
| Итого | 5643 | 609,5 | 508,0 | 599,6 |
9.2.11 Количество электроэнергии
Кэл. эн. = Нр.эл.эн. * Ргод.; (7.13)
где Нр.эл.эн. – норма расхода электроэнергии, кВтч
а) Кэл. эн. = 35 * 2574 = 90090 кВтч
б) Кэл. эн. = 35 * 3069= 107415 кВтч
9.2.12 Стоимость электроэнергии
Сэл. эн. = Тариф за 1 кВтч * Кэл. эн.; (7.14)
а) Сэл. эн. = 1,06 * 90090 = 95,5 тыс. руб.
б) Сэл. эн. = 1,06 * 107415 = 113,9 тыс. руб.
9.3 Планирование труда и кадров
9.3.1 Обоснование подбора основных производственных рабочих и расчет тарифных ставок
Обе линии механизированы полностью, так как на данных линиях производятся изделия – хлеб орловский, формовой, 0,8 кг и хлеб подмосковный, формовой, 0,8 кг.
Для осуществления работы двух данных линий потребуются следующие кадровые работники:
1) Пекарь – мастер V разряда, отвечает за ведение технологического процесса на обеих линиях, наблюдает за работой всего оборудования, контролирует плановый выход, отвечает за выполнение заданных по качеству, количеству и ассортименту выпускаемой продукции. Также контролирует соблюдение санитарно – гигиенических требований, рассчитывает количество требуемого сырья и выходов продукции.
2) Оператор БХМ IV разряда, так как в одну смену используется менее 10 тонн муки. Оператор БХМ обязан следить за процессом приемки, хранения и подготовки муки к производству, осуществлять контроль за поступлением муки в соответствующие емкости и непосредственно на производство. Ведет посортный учет муки, отпущенной на производство.
3) Дрожжевод IV разряда, ведет процесс размножения и выращивания дрожжей биохимическим методом. Приготавливает жидкие дрожжи.
4) Тестовод IV разряда, ведет процесс приготовления теста по всем технологическим фазам на тестоприготовительных агрегатах непрерывного действия. Регулировка процесса замески и брожения опары и теста. Регулировка работы автоматических дозаторов сырья. Обеспечение необходимой температуры, кислотности и консистенции теста. Определение готовности теста. Очищает трубопровод, дозировочную аппаратуру и бункер.
5) Пекарь комплексно – механизированной линии V разряда. Так как обе линии механизированы, следовательно, необходимо принять двух пекарей КМЛ V разряда.
Регулирует работы оборудования комплексно – механизированной линии – тестоделителя, округлителя, закатки, автоматического посадчика, пруфера окончательной расстойки и надрезчика, расстойно – печного и ошпарочно – печного агрегатов.
6) Кочегар III разряда обслуживает обе линии. Ведет процесс сжигания топлива в производственных печах, регулирует горение топлива, поддерживает температурный режим, установленный для каждого сорта изделий.
7) Укладчик II разряда, укладывает продукцию в лотки и на вагонетки. Подсчитывает количество сдаваемой в эксплуатацию продукции. Проверяет количество штук в лотках.
Таблица 9.8 Расчет тарифных ставок
| Профессии | Числ-ть | Разряд | Днев. тариф. ставка на 1 раб., руб. | Днев. тариф. ставка на всех раб., руб. | Числ-ть по линиям | Тариф. став. по линиям | ||
| 1 | 2 | 1 | 2 | |||||
| Пекарь - мастер | 1 | V | 193,6 | 193,6 | 0,5 | 0,5 | 96,8 | 96,8 |
| Оператор БХМ | 1 | IV | 167,7 | 167,7 | 0,5 | 0,5 | 83,9 | 83,9 |
| Дрожжевод | 1 | IV | 167,7 | 167,7 | 0,5 | 0,5 | 83,9 | 83,9 |
| Тестовод | 2 | IV | 167,7 | 335,4 | 1 | 1 | 167,7 | 167,7 |
| Пекарь КМЛ | 2 | V | 193,6 | 387,2 | 1 | 1 | 193,6 | 193,6 |
| Кочегар П.П. | 1 | III вр. | 167,9 | 167,9 | 0,5 | 0,5 | 83,8 | 83,8 |
| Укладчик | 2 | II | 112,3 | 224,6 | 1 | 1 | 112,3 | 112,3 |
| Итого | 10 | 1621,8 | 5 | 5 | 882,2 | 882,2 | ||
9.3.2 Норма выработки в смену
Nв. см. = Рсут. / К; (7.15)
где К – количество смен
а) Nв. см. = 7,8 / 2 = 3,9 т
б) Nв. см. = 9,3 / 2 = 4,7 т
9.3.3 Сдельная расценка
Ср. бр. = å Тст. всех чл. бриг. / Nв. см.; (7.16)
а) Ср. бр. = 822,2 / 3,9 = 210,9 руб.
б) Ср. бр. = 822,2 / 4,7 = 175,0 руб.
9.3.4 Фонд заработной платы по сдельным расценкам
Фз/п по С р. = Ср. * Ргод.; (7.17)
а) Фз/п по С р. = 210,9 * 2574 = 542,9 тыс. руб.
б) Фз/п по С р. = 175,0 * 3069 = 537,1 тыс. руб.
9.3.5 Фонд доплат
Фдоплат = % Доплат * Фз/п по С р. / 100%; (7.18)
а) Фдоплат = 100% * 542,9 / 100% = 542,9 тыс. руб.
б) Фдоплат = 100% * 537,1 /100% = 537,1 тыс. руб.
9.3.6 Основной фонд заработной платы
Фз/п осн. = Фз/п по С р. + Фдоплат; (7.19)
а) Фз/п осн. = 542,9 + 542,9 = 1085,8 тыс. руб.
б) Фз/п осн. = 537,1 + 537,1 = 1074,2 тыс. руб.
7.3.7 Дополнительный фонд заработной платы
Фз/п дополн. = % Дз/п * Фз/п осн. / 100%; (7.20)
где % Дз/п - процент дополнительной заработной платы
а) Фз/п дополн. = 8% * 1085,8 /100 = 86,9 тыс. руб.
б) Фз/п дополн. = 8% * 1074,2 /100 = 85,9 тыс. руб.
9.3.8 Районный коэффициент
Ркоэф. = % Ркоэф. * (Фз/п осн. + Фз/п дополн.) / 100%; (7.21)
а) Ркоэф. = 15% (1085,8+ 86,9) / 100 = 175,9 тыс. руб.
б) Ркоэф. = 15% (1074,2 + 85,9) / 100 = 174,1 тыс. руб.
9.3.9 Отчисление на социальные нужды
Осоц. н. = % Осоц. н.( Фз/п осн. + Фз/п дополн. + Ркоэф.) / 100%; (7.22)
а) Осоц. н. = 27,8% (1085,8+86,9+175,9) / 100 = 374,9 тыс. руб.
б) Осоц. н. = 27,8% (1074,2+85,9+174,1) / 100 = 370,9 тыс. руб.
Таблица 9.9 Годовой фонд заработной платы основных рабочих
| Наименов. изделий | Год. объем продук. | Сдельн. расцен., руб. | Фонд з/п по сд. расц., тыс. руб. | Фонд з/п основн., тыс. руб. | Фонд з/п дополн., тыс. руб. | Район. коэф-т, тыс. руб. | Отчисл. на соц. нужды, тыс. руб. |
| Хлеб пшеничный, форм., 1,0 кг | 2574,0 | 210,9 | 542,9 | 1085,8 | 86,9 | 175,9 | 374,9 |
| Хлеб красносельский, под., 0,8 кг | 3069,0 | 175,0 | 537,1 | 1074,2 | 85,9 | 174,1 | 370,9 |
| Итого | 5643,0 | 1080,0 | 2160,0 | 172,8 | 350,0 | 745,8 |
9.4 Планирование себестоимости продукции
Таблица 9.10 Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат | Хлеб пшеничный, формовой, 1,0 кг | Хлеб красносельский, подовый, 0,8 кг | Всего |
| Годовая выработка, т | 2574,0 | 3069,0 | 5643,0 |
| Основное сырье | 9340,2 | 11503,4 | 20843,6 |
| Дополнительное сырье | 216,0 | 1280,8 | 1496,8 |
| Трансп.–заготовительн. расходы: | |||
| на муку | 458,8 | 565,0 | 1023,8 |
| на доп. сырье | 75,6 | 448,3 | 523,9 |
| Топливо на технологич. Нужды | 273,5 | 326,1 | 599,6 |
| Электроэнергия | 95,5 | 113,9 | 209,4 |
| Итого прямых материальных затрат | 10459,6 | 14237,5 | 24697,1 |
| Основная з/п основных произв. рабочих | 1085,8 | 1074,2 | 2160,0 |
| Дополн. з/п произв. рабочих | 86,9 | 85,9 | 172,8 |
| Районный коэффициент | 175,9 | 174,1 | 350,0 |
| Отчисление на соц. нужды | 374,9 | 370,9 | 745,8 |
| Итого прямых затрат | 12183,1 | 15942,6 | 28125,7 |
| Общепроиз. расходы | 1938,4 | 2536,5 | 4474,9 |
| Произв. себестоимость | 14121,5 | 18479,1 | 32600,6 |
| Управленч. расходы | 1227,2 | 1605,9 | 2833,1 |
| Расходы общехозяств. | 2824,3 | 3695,9 | 6520,2 |
| Расходы по доставке продукции | 2317,4 | 3032,5 | 5349,9 |
| Коммерческие расходы | 1005,5 | 1315,8 | 2321,3 |
| Полная себестоимость | 21495,9 | 28129,2 | 49625,1 |
| Себестоимость 1 т, руб. | 8351,2 | 9165,6 |
9.4.1 Общепроизводственные расходы
Робщепроизв. = Нобщепр. р. * Зпрямые /100%; (7.23)
где Нобщепр. р.- норма производственных расходов, %
Зпрямые – затраты прямые, тыс. руб.
а) Робщепроизв. = 15,91% * 12183,1 / 100% = 1938,4 тыс. руб.
б) Робщепроизв. = 15,91% * 15942,6 /100% = 2536,5 тыс. руб.
9.4.2 Управленческие расходы
Рупр. = Нупр. р. * Спроизв. / 100%; (7.24)
где Нупр. р. – норма управленческих расходов, %
Спроизв. – производственная себестоимость, тыс. руб.
а) Рупр. = 8,69 * 14121,5 / 100% = 1227,2 тыс. руб.
б) Рупр.= 8,69 * 18479,1 / 100% = 1605,9 тыс. руб.
9.4.3 Расходы общехозяйственные
Робщехоз. = Нобщехоз. р. * Спроизв. / 100%; (7.25)
где Нобщехоз. р. – норма общехозяйственных расходов, %
а) Робщехоз. = 20% * 14121,5 / 100% = 2824,3 тыс. руб.
б) Робщехоз. = 20% * 18479,1 / 100% = 3695,9 тыс. руб.
9.4.4 Расходы по доставке продукции
Рд. пр. = Нр.д.п. * Спроизв. / 100%; (7.26)
где Нр.д.п. – норма на доставку продукции,%
а) Рд. пр. = 16,41 * 14121,5 / 100% = 2317,4 тыс. руб.