Системный анализ предприятий связи (стр. 6 из 7)
- прочие услуги: -26,0667-(-677,4372)=651,3705.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: -3,3702-108,4596= - 111,8298;
- пенсия и материальная помощь: -1,8703-147,3986= - 149,2689;
- денежные переводы: -9,6913-126,4430= - 136,1343;
- посылки: -3,1586-16,1314= - 19,2900;
- периодические издания: -12,8522-125,6075= - 138,4597;
- прочие услуги: 14,6652- (-812,9247)=827,5899.
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 11,6912-57,0108= - 45,3196;
- пенсия и материальная помощь: 10,8928-51,8952= - 41,0024;
- денежные переводы: 10,8928-51,6591= - 40,7662;
- посылки: 7,2999-5,7757= - 1,5242;
- периодические издания: 9,9803-49,6753= - 39,6949;
- прочие услуги: 6,2734-(-298,0724)= 304,3457.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 161,1128-369,6203= - 208,5075;
- денежные переводы: 13,4393-23,1023= - 9,6631;
- посылки: 162,9309-70,6098=92,3211;
- периодические издания: 18,2613-124,1409= - 105,8796.
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: -61,6011-557,5011= - 619,1022;
- пенсия и материальная помощь: -12,7894-16,8456= - 29,6349;
- денежные переводы: -12,1510-27,9482= - 40,0992;
- посылки: -56,0461-104,6776= - 160,7237;
- периодические издания: -6,7301-192,1251= - 198,8552.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 198,0726-856,8312= - 658,7586;
- пенсия и материальная помощь: 184,3505-1035,6620= - 851,3115;
- денежные переводы: 105,9991-1030,9500= - 924,9510;
- посылки: 203,1135-126,5471= 76,5663;
- периодические издания: 64,8729-919,4185= - 854,5456;
- прочие услуги: 82,7852-(-8134,6663)=8217,4515.
Колонка 19: Iij1
= [(колонка 3 для соответствующего видазатрат)][(колонка 9 для совокупной продукции (услуг))] – [(колонка 9 для каждого вида затрат)].
Фонд оплаты труда:
- знаки почтовой оплаты: 813,1 х (2,0932- 1,9489) = 117,3692;
- пенсия и материальная помощь: 1029,6 х (2,0932- 1,8920) = 207,1449;
- денежные переводы: 1003,2 х (2,0932- 1,8915) = 202,3511;
- посылки: 760,3 х (2,0932- 1,9382) = 117,8749;
- периодические издания: 934,6 х (2,0932- 1,7928) = 280,7270;
- прочие услуги: 739,2 х (2,0932- 2,0482) = 33,2934.
Отчисления на социальные мероприятия:
- знаки почтовой оплаты: 323,2 х (2,0932- 1,8963) = 63,6356;
- пенсия и материальная помощь: 393,7 х (2,0932- 1,9907) = 40,3725;
- денежные переводы: 393,7 х (2,0932- 1,9907) = 40,3725;
- посылки: 280,1 х (2,0932- 1,8963) = 55,1509;
- периодические издания: 352,6 х (2,0932- 1,8963) = 69,4207;
- прочие услуги: 215,5 х (2,0932- 1,5515) = 116,7183.
Амортизационные отчисления:
- знаки почтовой оплаты: 119,1 х (2,0932- 1,6817) = 49,0049;
- пенсия и материальная помощь: 176,7 х (2,0932- 1,7193) = 66,0737 ;
- денежные переводы: 167,4 х (2,0932- 1,7188) = 62,6519;
- посылки: 109,8 х (2,0932- 1,6534) = 48,2714;
- периодические издания: 166,6 х (2,0932- 1,5816) = 85,2172;
- прочие услуги: 38,9 х (2,0932- 2,7630) = - 26,0667.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: 60,7 х (2,0932- 2,1487) = -3,3702;
- пенсия и материальная помощь: 84,5 х (2,0932- 2,1154) = -1,8703;
- денежные переводы: 72,8 х (2,0932- 2,2264) = - 9,6913;
- посылки: 55,7 х (2,0932- 2,1500) = - 3,1586;
- периодические издания: 68,9 х (2,0932- 2,2798) = -12,8522;
- прочие услуги: 46,7 х (2,0932- 1,7792) = 14,6652.
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 31,9 х (2,0932- 1,7269) = 11,6912;
- пенсия и материальная помощь: 29,7 х (2,0932- 1,7269) = 10,8928;
- денежные переводы: 29,7 х (2,0932- 1,7269) = 10,8928;
- посылки: 19,9 х (2,0932- 1,7269) = 7,2999;
- периодические издания: 27,2 х (2,0932- 1,7269) = 9,9803;
- прочие услуги: 17,1 х (2,0932- 1,7269) = 6,2734.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 206,9 х (2,0932- 1,3145) = 161,1128;
- денежные переводы: 13,3 х (2,0932- 1,0825) =13,4393;
- посылки: 243,6 х (2,0932- 1,4244) = 162,9309;
- периодические издания: 68,1 х (2,0932- 1,8250) = 18,2613.
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 312,1 х (2,0932- 2,2906) = - 61,6011;
- пенсия и материальная помощь: 9,7 х (2,0932- 3,4183) = -12,7894;
- денежные переводы: 16,1 х (2,0932- 2,8486) = -12,1510;
- посылки: 361,1 х (2,0932- 2,2484) = -56,0461;
- периодические издания: 105,4 х (2,0932- 2,1571) = -6,7301.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 479,6 х (2,0932- 1,6802) = 198,0726;
- пенсия и материальная помощь: 593,4 х (2,0932- 1,7825) = 184,3505;
- денежные переводы: 593,4 х (2,0932- 1,9146) = 105,9991;
- посылки: 436,6 х (2,0932- 1,6280) = 203,1135;
- периодические издания: 504,2 х (2,0932- 1,9645) = 64,8729;
- прочие услуги: 467,3 х (2,0932- 1,9161) = 82,7852.
4. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ МОДЕЛИРОВАНИЯ
Проведем анализ результатов на примере услуги «знаки почтовой оплаты».
Колонки 1 и 4 характеризуют объем предоставленных услуг (или выпущенной продукции) и потребленные ресурсы в базисном и текущем периодах, соответственно. В периоде 1 услуга ЗПО произведена в объеме 7480,5 тыс.ед., в периоде 2 – 8240,2 тыс.ед. Таким образом, объем услуги ЗПО возрос на 759,7 тыс.ед.
Колонки 2 и 5 характеризуют цены единицы услуг (в данном случае – среднедоходную таксу) и затрат по статьям на единицу услуг в двух периодах. Так, 0,3730 грн. – это среднедоходная такса за услугу ЗПО в периоде 1; 0,4194 грн. – в периоде 2. Как видим, среднедоходная такса за услугу ЗПО уменьшилась в периоде 1 на 0,05 грн.
Рассмотрев строки МФМИП, относящиеся к ресурсам, отметим, что затраты по статье «фонд оплаты труда» (ФОТ) на единицу услуги ЗПО в периоде 1 составили 0,1087 грн., в периоде 2 – 0,1923 грн., т.е. имеет место увеличение этой статьи затрат на 0,09 грн.
Колонки 3 и 6 отражают стоимость (объем х на цену) каждого элемента строки (услуг (продукции) и затрат) в двух периодах. Так, доходы от услуги ЗПО составили 1637,4 тыс.грн. в периоде 1 и 3455,9 тыс.грн. – в периоде 2, т.е.возросли на 665,80 тыс.грн. Затраты по статье ФОТ, для услуги ЗПО в периоде 1 составили 813,1 тыс.грн., в периоде 2 -771,50 тыс.грн., т.е. возросли на 771,50 тыс.грн.
Аналогичным образом можно интерпретировать все другие изменения.
Из колонки 7 видно, что:
- За период 2 предоставлено услуг ЗПО на 1,6% больше, чем за период1:
= 
- За период 2 всех услуг произведено на 88,8 % больше, чем за период 1:
= 
- За период 2 затраты по ФТО по всем услугам, взвешенные по ценам, возросли на 10,2 %:
= 
- Совокупные затраты, взвешенные по ценам, возросли на 4,02 %: =
Следовательно, колонка 7 показывает изменения объемов, взвешенные по постоянным ценам периода 1.
Из колонки 8 видно, что:
1. Цена единицы ЗПО повысилась на 2,24 %:
= 
2. Среднее изменение (уменьшение цен), взвешенное по количеству услуг, для всех видов услуг составило 7,25 %:
= 
3. Затраты на единицу ЗПО по ФОТ увеличилось на 7,7 %:
= 
4. Затраты по всем услугам, взвешенным по объемам, увеличились на 4,8%:
= 
5. Совокупные затраты, взвешенные по объемам, возросли
на 5,2 %:
= 
Следовательно, колонка 8 показывает величину изменения цен услуг и ресурсов,
взвешенную по объему услуг и затрат в периоде 2.
Из колонки 9 видно, что:
- Доходы от услуги ЗПО выросли на 1,24 %:
= 
- Доходы от всех услуг выросли на 2,1 %:
= 
- Совокупные расходы по ФТО возросли на 1,9 %: =
- Совокупные затраты выросли на 1,9%: =
Следовательно, колонка 9 показывает величину изменения доходов и расходов
(одновременное изменение цен услуг и ресурсов).
Из колонки 10 можно видеть, что расходы на ФОТ составляют 39,75% совокупных доходов за период 1:
= 
Из колонки 12 видно, что коэффициент производительности по ФТО для ЗПО в периоде 1 составил 16,3378 в периоде 2 – 42,8332 т.е. производительность труда увеличилась, что характеризует положительные изменения. В целом по ФОТ по всем услугам это отношение в периоде 1 составило 2,5160 ; в периоде 2 – 1,8098. По всем видам затрат – в периоде 1 – 1,0240; в периоде 2 – 0,8150. Таким образом в целом имеется положительная тенденция для всех видов услуг по производительности используемых ресурсов.
На основании колонки 14 можно сделать следующие выводы:
1. Производительность труда для ЗПО выросла на 2,62%:
= 
2. Производительность труда по всем услугам выросла на 7,2%: 2,8880 / 4,0149 = 0,7193
3. Производительность совокупных затрат увеличилась на 7,9%: 2,8880 / 3,6286 = 0,7959
Колонка 15 показывает темпы изменения (взвешенных по количеству) индексов