Расчёт основных показателей бизнес-плана (стр. 4 из 5)

Затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ рассчитываются по категориям:

(16)

где:

- затраты на оплату труда категории операторов,

- затраты на оплату труда категории электронщиков;

Рассчитываются затраты на оплату труда операторов, а затем электронщиков по формуле:

(17)

где:

- заработная плата работников i – й категории.

- месячный оклад оператора:

- месячный оклад электронщика:

- численность работников i-ой категории:

Стоимость аренды помещения в год под размещение вычислительной техники рассчитывается по формуле:

(18)

где: S – площадь помещения,

- средняя ставка арендных платежей, (руб*мес/кв.м)

Затраты на электроэнергию на одно компьютеризированное рабочее место за год рассчитывается по формуле:

(19)

где: М – паспортная мощность ЭВМ, М = 0.5 (кВт);

- действительный годовой фонд времени, ч.;

- цена одного кВт.ч энергии на момент выполнения расчета,

- коэффициент интенсивного использования мощности, = 0,8

Действительный фонд времени работы ЭВМ на рассматриваемый период (год) рассчитывается по формуле:

(20)

где:

- количество дней в году;

- количество выходных дней в неделе;

- количество праздничных дней в году;

- коэффициент сменности, т.е. количество смен работы ЭВМ;

- процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (15%-30%).

Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования:

(21)

где:

- цена приобретения ЭВМ,

- коэффициент, характеризующий дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования, 12%-13%.

Затраты на амортизацию (амортизационные отчисления):

(22)

где:

- норматив амортизационных отчислений на реновацию, =12,5%.

Затраты на материалы:

(23)

где:

- норматив затрат на носители информации, =1% от

Затраты на ремонт:

(24)

где: Н_р – норматив затрат на ремонт, Н_р=2%.

Вычислим стоимость машино – часа работы ЭВМ:

(25)

Стоимость ЭВМ определяется по формуле:

(26)

Где

- цена приобретения ЭВМ,

d – расходы на доставку (12% от

).

Прочие затраты (стоимость бумаги, краски для принтера, канцтоваров): Сn=1,3% CЭВМ

Себестоимость производства одного экземпляра программного продукта вычисляется по формуле:

(27)

где

- Стоимостная оценка проекта,

- реальное количество копий по заказу покупателей.

2.1.3. Определение цены реализации программного модуля

Потенциальными покупателями являются несколько десятков предприятий. Ориентировочный объем продаж – 30 копий.

Отпускная цена на программный продукт, с учетом приведенной выше информации, определяется следующим образом:

(28)

Где

- уровень рентабельности, =15-30%

- норматив отчислений в бюджет налога на прибыль, =24%

Исходя из ориентировочных объемов продаж, можно рассчитать цену отпускную одной копии, учитывая затраты на тиражирование (Зтир) и сервисное обслуживание (Зсо):

З_тир = 100 рублей на одну копию

З_со =300 рублей на одну копию.

Далее необходимо рассчитать отпускную цену одной единицы по формуле:

(29)

2.2. Финансовый план

2.2.1. Расчет безубыточности создания программного продукта

Анализ безубыточности является одним из наиболее важных элементов финансовой информации, используемой при оценке эффективности инвестиций.

Целью анализа является определение критической точки продаж. В случае объема продаж меньше критической точки предприятие работает с убытком, в случае превышения объема продаж критической точки – предприятие работает с прибылью.

Точка безубыточности (Q_кр) определяется по формуле:

(30)

Где

- условно-постоянные затраты на программный продукт, вычисляются по формуле:

(31)

- цена отпускная единицы программного продукта.

ПЗ - условно-переменные затраты на программный продукт, вычисляются по формуле:

(32)

ПЗ_ед - условно-переменные затраты на единицу программного продукта; рассчитываются по формуле:

(33)

Добавим к точке безубыточности 30% от количества для нахождения точки уверенной прибыльности

точки, при достижении которой выпуск и внедрение продукции принесет ощутимый доход.

Рассчитаем

по формуле: