Таблица 13 - Коэффициенты, характеризующие использование основных средств
| Показатели | Расчёт | 2005 г. | 2006 г. | Абсол. откло нения | Относит. отклоне ния |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 3929 | 3990 | 61 | 1,5 | |
| Себестоимость , тыс. руб. | 4967,1 | 5448 | 480,9 | 10,0 | |
| Прибыль, тыс. руб. | 135,1 | 169.0 | 33,9 | 25,0 | |
| Фондоотдача | себестоимость продукции / среднегодовая стоимость основных фондов | 1,26 | 1,36 | 0,10 | 8,0 |
| Фондорентабельность | прибыль / среднегодовая стоимость основных фондов | 0,034 | 0,042 | 0,008 | 24,0 |
| Фондоёмкость | среднегодовая стоимость основных фондов / себестоимость продукции | 0,79 | 0,73 | - 0,06 | - 8,0 |
В течение года эффективность использования основных средств Предприятием выросла: фондоотдача – 0,1 пункта, фондорентабельность – 0,008 пункта, фондоёмкость сократилась на 0,06 пункта.
Рассчитаем коэффициент обновления (Коб), характеризующий долю новых основных средств в общей их стоимости на конец года: 240 / 3990 = 0,06.
Скорость обновления ОС (Тобн.) : = 3929 / 240 = 16,37.
Коэффициент выбытия (Кв) : 179 / 3929 = 0,05.
Эти данные показывают, что за 2006 г. техническое состояние на предприятии несколько улучшилось, за счёт небольшого их обновления.
Жилищный фонд
Жилищный фонд МУП «ЖКХ- Раменки» состоит из 28 домов.
В период с мая по сентябрь Предприятие занимается текущим ремонтом: герметизирует межпанельные швы, осуществляет ремонт подъездов, перекрывает кровлю домов.
Основные направления подготовки жилого фонда к сезонной эксплуатации:
- обеспечение сроков и качества работ по обслуживанию жилого фонда, обеспечивающих нормативные требования проживания жителей и режимов функционирования инженерного оборудования в зимний период.
Основным показателем, обусловливающим хозяйственную деятельность организации жилищного хозяйства, является:
- объём работ по содержанию и ремонту жилищного фонда.
Основные показатели производственной деятельности Предприятия взяты на основе данных производственной и статистической отчётности.
Таблица 14 Производственные показатели программы организации по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | 2005г. | % к итогу | 2006г. | % к итогу | План 2007г. | % к итогу | Абс. откло нение | Отно сит. отклонение | Откло нение плана на 2007г. от данных 2006г. |
| 1 | Полезная площадь жилого фонда в т.ч. -муниципальных -приватизиро ванных - ЖСК по техническому обслуживанию | мІ мІ мІ мІ | 22310 15050 6840 420 | 100 67,5 30,5 2 | 22310 13670 8220 420 | 100 61,2 36,8 2 | 22310 12710 9600 420 | 100 57 43 2 | - -1380 +1380 - | 91 109 - | -1380 +1380 - |
Увеличение обслуживаемой площади не было. А вот перевод из муниципального в приватизированный вид жилья за год произошли - 1380 мІ полезной площади, что составляет 9 % отошли населению в собственность путём приватизации. В 2007г. предприятие не планирует увеличение обслуживаемой площади. Увеличение доли приватизируемого жилья в структуре общей площади присутствует планируемый прирост составит 6,2 п.п. или 1380 мІ
Муниципальное жильё составляет порядка 61 %.
Проанализируем техническое состояние основных фондов жилищного фонда
Таблица 15 - Наличие и движение основных фондов за 2006г.
| № п/п | Основные средства | Движение основных средств | Изменение показате лей | ||||||||
| Балансовая стоимость на начало периода | Поступило | Выбыло | Балансо вая стоимос ть на конец периода | ||||||||
| тыс. руб | % | тыс. руб | % | тыс. руб | % | тыс. руб | % | по сум ме | % | ||
| 1 | Основные средства в т.ч. | 28675 | 100 | - | - | - | - | 28675 | 100 | - | |
| 2 | производст венные | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3 | непроизводственные | 28675 | 100 | - | - | - | - | 28675 | 100 | ||
Стоимость основных фондов в течение года не изменилась и составила 28675 тыс. руб. Поступления и выбытия за год не было. Основные средства состоят из непроизводственных основных средств.
Таблица 16 - Состав основных средств в течении 2006 г.
| № п/п | Основные средства | Первоначальная стоимос ть на конец периода, тыс. руб. | Удель ный вес, % | Сумма аморти зацион ных отчислений на конец периода, тыс. руб. | Остаточ ная стоимо сть основных средств на конец периода, тыс. руб. | Коэффициент износа, % | Коэффи циент год ности, % |
| 1 | Здание | 28675,4 | 100 | 6754 | 21921,4 | 24 | 76 |
| 2 | Сооружение | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Машины и оборудование | - | - | - | - | - | |
| 4 | Транспортные средства | - | - | - | - | - | |
| 5 | Передвижные средства | - | - | - | - | ||
| 6 | Пр. основных средств | - | - | - | - | - | |
| Итого | 28675,4 | 100 | 6754 | 21921,4 | 24 | 76 | |
Из таблицы видим, что в состав основных средств по участку «Жилищный фонд» входят жилые дома. Степень износа на 01.01.2007 г. составила 24 % .
Таблица 17 - Коэффициенты характеризующие использование основных средств
| Показатели | Расчёт | 2005 г. | 2006 г. | Абсо лютные отклонения | Относи тельные отклонения |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 28675,4 | 28675,4 | - | - | |
| Себестоимость , тыс. руб. | 1202,1 | 1542,1 | 340 | 28 | |
| Прибыль, тыс. руб. | 67,78 | 80,41 | 12,54 | 18 | |
| Фондоотдача | себестоимость продукции / среднегодовая стоимость основных фондов | 0,04 | 0,05 | 0,01 | 25 |
| Фондорентабельность | прибыль / среднегодовая стоимость основных фондов | 0,0024 | 0,0028 | 0,0004 | 18 |
| Фондоёмкость | среднегодовая стоимость основных фондов / себестоимость продукции | 23,85 | 18,59 | - 5,26 | - 22 |
Как видно из табл. 17 эффективность использования основных средств по данному участку выросла: фондоотдача выросла на 0,01 пункт, фондорентабельность – 0,0004 пункта, фондоёмкость снизилась на 5,26
пункта. Влияниен изменения фондоёмкости на себестоимость рассчитывается по формуле: ___ себестоимость за счёт фондоотдачи = (0,01 х 28675,4) / 2 = 143,37 тыс. руб.
Выводы и рекомендации
Из рассмотренного материала можно сделать следующие выводы:
1. Водопроводные, канализационное, тепловые сети находятся в удовлетворительном состояние. Износ составляет 100 %, Предприятию следует произвести реконструкцию и замену передаточных устройств. Что поможет существенно снизить утечки и неучтённые расходы по рассматриваемым видам деятельности, а также обеспечить бесперебойность подачи услуг потребителям.
2. Изучая данные о движение и техническом состояние основных средств на предприятие можно сказать: коэффициент технической годности производственных основных фондов порядка 20 %.Коэффициент обновления, характеризующий долю новых средств в общей их стоимости на конец года можно рассчитать в котельном хозяйстве, он составляет 0,06.
Для увеличения объёма производства и качества продукции предприятия требуется обеспечить свои подразделения отдельными видами машин, механизмов, оборудования.
Анализ затрат на производство
Себестоимость продукции важнейший показатель экономической эффективности её производства, отражающий все стороны хозяйственной деятельности и аккумулирующий результаты использования всех производственных ресурсов. От его уровня зависят финансовое состояние субъектов хозяйствования.
Анализ себестоимости продукции работ, и услуг позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, влияние факторов на его прирост, резервы, а также дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.