1.Транспорт.
Исходные данные и результаты расчета ассигнований из бюджета (субсидий):
Автотранспорт:
- планируемый объем перевозок пассажиров —1,76 млн чел,/год;
- средний тариф перевозки 1 пассажира -260 руб./пасс.
На основе этих данных необходимо определить доходы автотранспорта.
- количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети —322520
рейсов/год;
- планово-расчетная стоимость 1 рейса — 3100 руб./рейс.
На основе этих данных необходимо определить расходы автотранспорта, а затем превышение расходов над доходами (необходимые субсидии из бюджета).
Трамвай и троллейбус:
- планируемые перевозки пассажиров - 2,8 млн чел./год;
- средний тариф перевозки 1 пассажира - 150 руб./пасс.
По этим данным определяются доходы ТТУ от перевозок. Расходы ТТУ от перевозок определяются следующими данными:
- количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети - 342260
рейсов/год;
- планово-расчетный тариф на 1 рейс (стоимость 1 рейса) — 2500 руб. / рейс
По этим данным определяются расходы ТТУ, а затем — превышение расходов над доходами (требуемые субсидии из бюджета)
Расчет:
Доходы автотранспорта = планируемый объем перевозок пассажиров * средний тариф перевозки 1 пассажира
Доходы автотранспорта = 1,76 * 260 = 457,6 млн. руб.
Расходы автотранспорта = количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети * планово-расчетная стоимость 1 рейса
Расходы автотранспорта определены в размере 322520 * 3100 = 999 812 000 руб.
Превышение расходов над доходами по автотранспорту составит:
999,812 – 457,6 = 542,212 млн. руб.
2,8 * 150 = 420 млн. руб.
Доходы ТТУ:
2,8 * 150 = 420 млн. руб
Расходы ТТУ составят:
Расходы ТТУ = количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети * стоимость 1 рейса
342 260 * 2500 = 855 650 000 руб.
Превышение расходов над доходами по ТТУ составит:
855,650 – 420,0 = 435,65 млн. руб.
2.Жилищно-коммунальное хозяйство:
- отопление
Исходные данные:
- планируемая реализация тепловой энергии 1788,1 тыс. Гкал/год;
- средний тариф 1 Гкал (отпускной) 73,5 руб./Гкал.
По этим данным определяются доходы теплосети.
Себестоимость 1 Гкал составляет 135,5 руб./Гкал. С учетом этого рассчитываются расходы теплосети, на основе чего определяются субсидии из бюджета (превышение расходов над доходами).
- жилищное хозяйство
Исходные данные:
В связи с принятием в муниципальную собственность жилого фонда от различных предприятий и ведомств планируется увеличение ассигнований из бюджета в размере 23,3% от данных по исполнению бюджета текущего года.
Расчет:
Доходы теплосети = планируемая реализация тепловой энергии * средний тариф 1 Гкал
Доходы теплосети: 1788,1 * 78,6 = 140544,66 тыс. руб.
Расходы теплосети = планируемая реализация тепловой энергии * Себестоимость 1 Гкал
Расходы составят 1788,1 * 135,5 = 242 287,55 тыс. руб.
Превышение расходов над доходами:
242 287,55 – 140544,66 = 101544,66 тыс руб.
По ЖХ размер ассигнований из бюджета на планируемый год составят:
211510 * 1,223 = 258 676,73 тыс. руб.
II. Сделать расчет ассигнований по расходам на государственные органы общего назначения, образование, культуру, здравоохранение с учетом планируемого сокращения или роста бюджетных ассигнований по отдельным статьям экономической классификации расходов в планируемом году
1.Государственные органы общего назначения
Исходные данные:
- в связи с принятием новых законодательных актов предусматривается сокращение бюджетных ассигнований в проекте бюджета планируемого года на содержание управленческого персонала на 30% от данных по исполнению бюджета текущего года.
Расчет:
Расходы на содержание государственных органов общего назначения = государственные органы общего назначения (исполн.) * 70%
Расходы на содержание государственных органов общего назначения составят: 13 392 * 0,70 = 9 374,4 тыс. руб.
2.Образование
Исходные данные:
- в связи с изменением разрядов оплаты труда (переаттестация) предусматривает рост фонда оплаты труда в размере 37,6% от данных по исполнению бюджета текущего года, что потребует дополнительных бюджетных ассигнований.
В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).
Расчет:
Расходы на оплату труда в планируемом периоде = оплата труда * процентную ставку
Оплата труда в планируемом периоде определена в размере
24480 * 1,376 = 33684,5 тыс. руб.
3. Культура и искусство
Исходные данные:
- ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год предусматриваются в размере 1,3% от данных по исполнению бюджета текущего года.
Расчет:
Ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений = культура и искусство (исполн.) * 1,3%
Ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год:
2201,4 * 0,013 = 28,6 тыс. руб.
4. Здравоохранение
Исходные данные:
в связи с принятием новых нормативных актов об оплате труда в планируемом году действующие ставки и должностные оклады работников здравоохранения повысятся еще на 39,2% от данных по исполнению бюджета текущего года, что обусловливает соответствующий рост ассигнований на заработную плату.
Оплата труда в планируемом году = оплата труда (исполн.) * 39,2%
Оплата труда в планируемом году определена в размере:
9048,6 * 1,392 = 12595,7 тыс. руб.
В планируемом году предполагается произвести индексацию текущих материальных затрат (медикаменты, продукты питания) в 1,2 раза от данных по исполнению бюджета текущего года. В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).
Расходы на медикаменты и продукты питания = медикаменты, продукты питания (исполн.) * 1,2
Расходы на медикаменты и продукты питания с учетом индексации составит:
6606 * 1,2 = 7927,2 тыс. руб.
III.Расчет неотмеченных статей затрат осуществляется в следующем порядке:
- правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности - в процентах от расходов на государственные органы общего назначения по исполнению отчетного бюджета;
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности в планируемом году = Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности * 0,009
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности в планируемом году составит:
1948,32*0,009 = 17,5 тыс. руб.
- промышленность, энергетика, строительство - принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года;
- охрана окружающей среды - принимаются равными 50% поступлений от земельного налога:
Охрана окружающей среды = охрана окр. среды (исп.) * 50%
2221,2 * 0,50 = 1110,6 тыс. руб.
·прочие структуры коммунального хозяйства - в процентах от теплоснабжения по исполнению отчетного бюджета. Теплоснабжение составит 1,13%. Тогда прочие структуры коммунального хозяйства:
Прочие структуры коммунального хозяйства = теплоснабжение * 1,13%;
288* 0,0113 = 3,3 тыс. руб.
- остальные статьи и группы затрат - принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.
Составим таблицу расходов планируемого периода
Таблица 3. Расходы планируемого года, тыс. руб.
| Код | Наименование статей расходов | Бюджет отчётного года | ||||
| назнач. | исполн. | в том числе | ||||
| бюджеттекущ.расх. | бюджет развития | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 01 01 | Государственные органы общего назначения | 13 357,44 | 13392 | 9374,4 | 4017.6 | |
| 01 10 03 | Иные общегосударственные расходы | 23 169,6 | 18511,2 | 18039,6 | 471,6 | |
| 03 | Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности | 1 999,08 | 1948,3 | 17,5 | 1930.8 | |
| 04 04 | Промышленность, энергетика, строительство и архитектура | 1353,6 | 686,2 | 686,2 | - | |
| 05 | Охрана окружающей среды (расходы за счёт земельного налога) | 198 | 2221,2 | 1110,6 | 1110,6 | |
| 04 05 | Транспорт, связь и информатика | 13860 | 13 107,6 | 11210,4 | 1897,2 | |
| 04 05 01 | -автомобильный транспорт | 4320 | 4068 | 4068 | - | |
| 04 05 07 | -прочие виды транспорта | 9540 | 9 039,6 | 7142,4 | 1897,2 | |
| 06 02 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 88 430,4 | 76143,6 | 500964,28 | - | |
| -жилищное хозяйство | 36 950,4 | 31464 | 258676,73 | - | ||
| -коммунальное хозяйство | 51 120 | 44 391,6 | 242287,55 | - | ||
| в том числе теплоснабжение | 28 800 | 25560 | 242287,55 | - | ||
| -прочие структуры коммунального хозяйства. | 360 | 288 | 3,3 | - | ||
| 03 10 | Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | 304,92 | 259,2 | 259,2 | - | |
| 09 | Образование | 77 363,4 | 72 412,2 | 39 826,46 | 32585,74 | |
| -оплата труда | 24 443,6 | 24 480 | 33684,5 | - | ||
| -продукты питания | 4 430,9 | 3650,4 | 3650,4 | - | ||
| -приобретение оборудования | 1524,2 | 1 847,16 | 403,56 | 1443,6 | ||
| -капитальное строительство | 3600 | 2 988 | 2088 | 900 | ||
| -прочие | - | - | - | - | ||
| 08 01 02 | Культура и искусство | 3 229,6 | 2201,4 | 28,6 | 2172,8 | ' *■* |
| 08 03 | Средства массовой информации | 75,6 | 36 | 36 | - | |
| 07 | Здравоохранение | 52 187,8 | 39 389,8 | 38900,2 | 489,6 | |
| -оплата труда | 8739 | 9 048,6 | 12595,7 | - | ||
| -медикаменты, продукты питания | 7 445,5 | 6 606 | 7927,2 | - | ||
| -приобретение оборудования | 972 | 1260 | 770,4 | - | ||
| -капитальное строительство | 3960 | 3600 | 1800 | 1800 | ||
| -прочие | - | - | - | 1- | ||
| 08 01 01 | Физическая культура | 3960 | 3744 | 3744 | - | |
| 10 | Социальная политика | 19 088,6 | 18572,4 | 18572,4 | - | |
| -оплата труда | 18 442,8 | 17946 | 17946 | - | ||
| -детские компенсации | 645,8 | 626,4 | 626,4 | - | ||
| -адресная помощь | - | - | - | - | ||
| 10 05 | Молодёжная политика | 1522,8 | 687,6 | 687,6 | - | |
| Итого расходов | 300100,84 | |||||
Расходы бюджета составили 300100,84 тыс.руб.