Учет денежных средств на специальных счетах в банках 2 (стр. 9 из 9)
Заявление на получение чековых книжек
Счет 55 "Специальные счета в банках" корреспондирует со следующими счетами Плана:
| По дебету | По кредиту | ||
| Счет | Корреспонденция | Счет | Корреспонденция |
| 50 | Касса | 04 | Нематериальные активы |
| 51 | Расчетные счета | 50 | Касса |
| 52 | Валютные счета | 51 | Расчетные счета |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 52 | Валютные счета |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 75 | Расчеты с учредителями | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 79 | Внутрихозяйственные расчеты | 71 | Расчеты с подотчетными лицами |
| 80 | Уставный капитал | 75 | Расчеты с учредителями |
| 86 | Целевое финансирование | 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
| 91 | Прочие доходы и расходы | 79 | Внутрихозяйственные расчеты |
| 98 | Доходы будущих периодов | 80 | Уставный капитал |
| 99 | Прибыли и убытки | 81 | Собственные акции (доли) |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||
| 04 | Нематериальные активы | ||
По кредиту
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Бухгалтерский баланс ООО «Стрела» за 2006 – 2008 гг., тыс. руб.
Актив | Код по- казателя | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 3800 | 4200 | 4400 | |
| Нематериальные активы | 110 | |||
| Основные средства | 120 | 204290 | 168410 | 109600 |
| Незавершенное строительство | 130 | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||
| Отложенные налоговые активы | 145 | |||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| Итого по разделу I | 190 | 208090 | 172610 | 114000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 510661 | 475368 | 369841 | |
| Запасы | 210 | |||
| в том числе: | 54989 | 60742 | 12715 | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | |||
| животные на выращивании и откорме | 212 | |||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 5000 | 7900 | 9100 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 448242 | 404386 | 345427 |
| товары отгруженные | 215 | |||
| расходы будущих периодов | 216 | 2430 | 2340 | 2599 |
| прочие запасы и затраты | 217 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 18763 | 15263 | 14675 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 446567 | 547915 | 351763 |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 378900 | 407654 | 300763 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 263764 | 148232 | 489228 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 213764 | 64069 | 437523 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||
| Денежные средства | 260 | 2780 | 5010 | 9880 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| Итого по разделу II | 290 | 1242535 | 1191788 | 1235387 |
| БАЛАНС | 300 | 1450625 | 1364398 | 1349387 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4
Пассив | Код по- казателя | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 50000 | 50000 | 50000 | |
| Уставный капитал | 410 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |||
| Добавочный капитал | 420 | 327789 | 327473 | 196711 |
| Резервный капитал | 430 | 5000 | 5000 | 5000 |
| в том числе: | ||||
| резервы, образованные в соответствии | ||||
| с законодательством | 431 | |||
| резервы, образованные в соответствии | ||||
| с учредительными документами | 432 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 239606 | 215745 | 325269 |
| Итого по разделу III | 490 | 622395 | 598218 | 576980 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| Итого по разделу IV | 590 | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 225095 | 299105 | 226377 | |
| Займы и кредиты | 610 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 603135 | 467075 | 546030 |
| в том числе: | 557358 | 413607 | 432790 | |
| поставщики и подрядчики | 621 | |||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 25670 | 28942 | 51086 |
| задолженность перед государственными | 6540 | 6478 | 17864 | |
| внебюджетными фондами | 623 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 13567 | 18048 | 44290 |
| прочие кредиторы | 625 | |||
| векселя к уплате | 626 | |||
| Задолженность перед участниками (учредителями) | ||||
| по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| Итого по разделу V | 690 | 828230 | 766180 | 772407 |
| БАЛАНС | 700 | 1450625 | 1364398 | 1349387 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Отчет о прибылях и убытках ООО «Стрела» за 2006 – 2008 гг., тыс. руб.
| Наименование показателя | код | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 831 581 | 1 042 326 | 1445240 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, | (916 107) | (731 142) | (1035670) | |
| работ, услуг | 020 | |||
| Валовая прибыль | 029 | (84 526) | 311 184 | 409570 |
| Коммерческие расходы | 030 | 81 794 | 57 238 | (97678) |
| Управленческие расходы | 040 | 35 729 | 346 415 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | (202 049) | (92 469) | 311892 |
| Прочие доходы и расходы | ||||
| Проценты к получению | 060 | |||
| Проценты к уплате | 070 | |||
| Доходы от участия в других организацияхПрочие операционные доходы | 080 | |||
| 090 | ||||
| Прочие операционные расходы | 100 | 530 | 570 | 590 |
| Внереализационные доходы | 120 | |||
| Внереализационные расходы | 130 | 14245 | 13786 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | (187247) | (106825) | 311302 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | |||
| Текущий налог на прибыль | 150 | 849 | 787 | 1547 |
| Пени и штрафы | 151 | |||
| Чрезвычайные расходы | 152 | |||
| Списание отложенных налоговых активов | 153 | |||
| Списание налоговых обязательств | 154 | |||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | (186398) | (106038) | 309755 |
| СПРАВОЧНО. | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | |||
| Налог на прибыль уплаченный налоговым агентом | 200а | |||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | |||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 |
Журнал-ордер №3
| ЖУРНАЛ - ОРДЕР No. 3 | |||||||||||||||||||||||
| по кредиту cчетов No. 55 "Специальные счета в банках", | |||||||||||||||||||||||
| No. 56 "Денежные документы", No. 57 "Переводы в пути" | |||||||||||||||||||||||
| Строка № | Основание (№ документа или выписка) | С кредита 55 в дебет счетов | С кредита 56 в дебет счетов | С кредита 57 в дебет счетов | |||||||||||||||||||
| № | № | и т.д. | Итого | № | № | и т.д. | Итого | № | № | и т.д. | Итого | ||||||||||||
| Итого | |||||||||||||||||||||||
| Сальдо по счёту № 55 | Сальдо по счёту № 56 | Сальдо по счёту № 57 | |||||||||||||||||||||
| На начало месяца - руб. | На начало месяца - руб. | На начало месяца - руб. | |||||||||||||||||||||
| На конец месяца - руб. | На конец месяца - руб. | На конец месяца - руб. | |||||||||||||||||||||
| Аналитические данные | |||||||||||||||||||||||
| по счетам № 55 и № 56 | |||||||||||||||||||||||
| по счёту № 55 | |||||||||||||||||||||||
| Наименование счёта | Срок действия | Сальдо на начало месяца | Обороты по дебету | Обороты по кредиту | Сальдо на конец месяца | ||||||||||||||||||
| № документа и дата | Сумма | № документа и дата | Сумма | № документа и дата | Сумма | ||||||||||||||||||
| Итого по счёту № 55 | |||||||||||||||||||||||
| по счёту № 56 | |||||||||||||||||||||||
| Итого по счёту № 56 | |||||||||||||||||||||||