Фонд обяз резервов и его роль в поддержании ликвидности банка. Фонд обязательных резервов - это обязательная норма вкладов коммерческих банков в ЦБ, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов коммерческих банков. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность комм банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не исп-ся банками в качестве кредитных ресурсов.
Золотое правило банк деят-ти - условие банк кредитно-фин политики, по кот кредиты и депозиты д.б. сбалансированы по срокам и суммам.
5. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММ БАНКА, ИХ ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ.
Пассивные операции – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, т.е. происходит увеличение денежных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Формы пассивных операции.Сущ 4 формы пассивных операций КБ:первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юр лиц (межбанковское кредитование); заимствование у прочих юр и физ лиц (депозитные операции). С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. След две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные (банк облигации-долг ц.б. держатель которых имеет право треб-ть от лица, вып-его облиг, погаш-я номин ст-ть в срок и %-в; межб кредиты-предост комм банками на условиях сроч-ти, платн-ти и возвр-ти; кредиты ЦБрф)сурсов.и по форми-ию иешается тия и поруч-ва, услуги по инкассацииния прибылиности, возвратности. , или привлеченные (депозиты-вклады юр и ф лиц на определ срок и до востреб-я, банк сертиф – ЦБ удост-ая право дежателя на получение в указ-ый срок суммы вклада и % по нему, бакн вексель).
Депозитные операции – это деньги, внесенные в банк клиентами юр и и физ лицами на срочные, текущие, расчетные, вклады до востребования. Операции по привлечению средств юр и физ лиц во вклады на опред срок или до востребования. Депозит – ден сумма, которую клиент банка ф, юр лицо доверяет ему на условиях срочности, платности, возвратности. По срокам депозиты бывают: срочные и до востребования (типы до встр: беспроц – явл чековыми по кот выплач-ся незнач %, счета с выплатой %). От вкладчика: физ и юр л, правит-ые органы, местные органы власти, ин вкладчики. К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанк кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБРФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в фин отношении банки, у кот есть излишек ресурсов. Привлечение МБК м.б. осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через фин посредников. В их кач могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи. Собственные ресурсы банка - это банк. капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собст капитала комм банков имеет особую специфику, значение собст ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ден ресурсах для осущ-я активных операций, прежде всего кредитных. Роль их высока. Мобилизуя временно свободные средства юр и физ лиц на рынке кредитных ресурсов, комм банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в доп оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потреб кредите.
6. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММ БАНКОВ, ИХ ХАР-КА.
Для осущ-я своей деят-ти комм банки д. иметь в своем распоряжении опред ресурсы. Ресурсы комм банка - это его собст капитал и привлеченные денежные средства, сформированные банком в рез проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Капитал банка или собст средства банка определяются как совокупность уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли. Источниками собст капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.Уставный капитал кредитной орг-ии составляется из вкладов ее участников и определяет мин размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Мин размер уставного капитала для вновь создаваемых комме банков РФ 1 млн евро. Нераспределенная прибыль.Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения, акций при эмиссии и их номинальной стоимостью; стоимость безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся: Резервный фонд (служит для покрытия возможных убытков банка, размер 15% от величины уст капитала);Фонд производственного и соц развития служит для финансирования тех совершенствования банк дела;Фонд мат поощрения служит для поощрения персонала банка;Фонд Председателя Правления банка служит для фин-я направлений, не предусмотренных иными фондами банка; Специальные страховые фонды под обесценение вложений в ц.б. и возможные потери по ссудам банков; Фонды накопления - нераспр прибыль банка, зарезервированную в качестве фин обеспечения его произв-ого и соц развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
Функции капитала:Защитная функция. Это - основная, главная функция собст капитала комм банка. Она явл его общим свойством и предполагает защиту интересов вкладчиков Т.е. явл источником компенсации вкладов в случае ликвидности банка. Оперативная функция – это функция обеспечения фин основы деят-ти банков. Регулирующая функция. связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой - с нормами эк поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собст капитала банка. Последний призван оберегать комм банк от фин неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно - служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банк активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.
Международные требования к капиталу банка. Гос регулированием банк деят-ти осущ ЦБ РФ. В части капитала банка им установлены след требования: А) Мин размер уставного капитала устанавливается для вновь создаваемых банков (сумма не менее 1 млн. евро), рублевый эквивалент определяется ЦБ РФ ежеквартально. Б) мин размер каптала для банков ходатайствующих о получении генеральной лицензии – не менее 5 млн. евро. В) Наложены ограничения на соотношение риска к капитала при кредитовании – показатели Н6, Н7, Н9. Г) Макс размер капитала, инвестируемый в уставный каптал другого юридического лица Н12 максимум 25%. Д) Макс размер риска на 1 вкладчика Н8 – максимум 25%.
Состав и расчет величины капитала банка в российской практике.По рез-там дистанционного надзора к банкам применяются меры эк воздействия. Собст капитал банка – это сумма основного и дополнительного капитала. Осн капитал – это устойчивая часть капитала, которая формируется за счет: Уставного каптала акционерного банка; Эмиссионный доход, как положительная разница между рыночной ценой акций при их первичном размещении и номиналом; Имущество безвозмездно полученное в собственность от юр и физ лиц; Фонды, образованные за счет прибыли прошлых лет, и прибыли прошлых лет, подтвержденные аудиторскими заключениями; Фонды и прибыль текущего года, подтвержденные аудиторскими заключениями. Дополнительный капитал, формируется за счет: Прироста стоимости имущества при переоценке; Фондов и прибыли отчетного года; Резервы на возможные потери по ссудам по первой группе риска; Уставный капитал ООО (если банк – ООО); Субординированных кредитов (кредиты, которые предоставляются на срок не менее 5 лет в валюте РФ или иностранной валюте; он не может быть истребован кредитором до окончания срока, % по такому кредиту не превышают размер ставки рефинансирования (для рублей) и ставку ЛИБОР+6% (для валюты); Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных у акционеров, и на убыток прошлых лет и убыток отчетного года.
Корректировка совокупного капитала.Из состава капитала искл-ют: Величину недосозданного резерва по кредитному и инвестиционному портфелю; Простроченную дебиторскую задолженность – более 30 дней; Особые кредиты акционерам и инсайдерам (сверх ограничения); Часть стоимости материальных активов в том числе – основных фондов в размере превышающем совокупный капитал. Рассчитанный совокупный каптал существенно отличается от балансовой величины каптала и используется для определения лимита открытой валютной позиции и при расчете экономических нормативов.