Система финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности заемщика. В мировой и росс банк практике исп финансовые К-ты для оценки кредитоспособности заемщика. кот можно разбить на 5 групп: К-ты ликвидности; К-ты эффективности или оборачиваемости; К-ты финансового левериджа; К-ты прибыльности; К-ты обслуживания долга. К-ты ликвидности: -К-т текущей ликвидности (тек активы/ текущие пассивы), показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам. Норма 2,0 – 1,25; - К-т быстрой ликвидности (ликв активы/ тек пассивы), показывает способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. К-ты эфф-ти (оборачиваемости): оборачиваемости запасов (ср величина запасов/ одноднев чист издержки); оборачиваемость дебиторской задолженности (ср остаток дз за период/ однодневн чистые продажи); оборачиваемость основного капитала; оборачиваемость активов; оборач-ть осн ср-тв (однодн чист продажи/ ср ост осн ср-тв). Коэфф-ты финансового левериджа:показывают уровень обеспеченности клиента собственным капиталом и его зависимость от привлеченных средств. К1 = Задолженность, всего / Активы; К2 = Задолженность, всего / Капитал. Нормативные уровни в мировой банковской практике:1кл. = 0, 25, 2кл. = 0, 33, 3кл. = 0, 35, 4кл. = 0, 45, 5кл. = 0, 5, 6кл. = 0, 6КЗ = Задолжностъ, всего / Акционерный капитал;К4 — Задолженность, всего / Собственные материальные средства;К5 = Долгосрочные долговые обязательства / Основные активы. Коэфф-ты прибыльности, хар-щие уровень доходности и рентабельности:а) коэффициенты доходности:К1 = Валовая прибыль / Чистые продажи; К2 = Чистая прибыль / Чистые Продажи; КЗ = Чистая операционная прибыль / Чистые продажи б) коэффициенты рентабельности: К1 = Чистая прибыль / Активы;К2 — (Чистая прибыль + Проценты) / Активы; КЗ = Чистая прибыль / Акционерный капитал; К4 = Чистая прибыль / Сумма простых акций фирмы в) коэффициенты прибыльности акций:K1 =Чистая прибыль, в виде дивиденда на простые акции / Кол-во простых акций; К2 = Годовой дивиденд на одну акцию / Средний курс одной акции; КЗ = Курс одной акции / Оценка акции в учете фирмы. 5. Коэфф-ты обслуживания долга. К= Прибыль до уплаты процентов и налогов / Процентные платежи. Нормативные, уровни их:1кл = 7,0;2 и 3 кл = 5,0;4 кл = 4,0; 5кл=3,0;6 кл = 2,0.
Влияние рейтинговой оценки заемщика на условия кредитования. Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по бальной шкале. Например, 1 класс – 100-150 баллов, 2 класс – 151-250 баллов, 3 класс – 251-300 баллов. Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путем сопоставления фактич значения с нормативом, а также рейтинг показателя. Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в завис от политики данного ком. банка, особенностей клиента, ликвидности их баланса, положения на рынке. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы предст собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.
14. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ. КОР. СЧЕТА КОМ. БАНКА. ПОРЯДОК ЕГО ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ.
Межбанк. расч. – это сист. безналич. расч.м/кредитн. орган-ями. Функции межбанк. расч. : размещен. ден.ср-в в виде депозитов и кред.; переучет векселей друг у друга и в ЦБ; покупка / продажа ц.б;предоставл. централизован. кред.; расчетно – кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе кор. отношений. Межбанк. расч. осущ-тся на основе Положения О безналич. расч. в РФ№2П от 3.10.02. Основные системы организации межбанковских расчетов:1)через РКЦ ЦБ РФ. РКЦ – расчетнокассовый центр – структурное подразделение ЦБ, действующее в составе его территор. учреждения (ГУ ЦБ РФ). В сист. действует около тысячи РКЦ. В последнее вр. идет процесс их объединения в единые телекоммуникацион. регион. сети. Для обслуживания и контроля за расчетными операциями наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежн. сист. страны, создан спец. центр при ЦБ РФ – Операционное упр-ние. Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функц-я платежной сист. Рос.. Наименование РКЦ – вкл. в себя название населенного пункта и территор. учреждения ЦБ, в составе к-рого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код. Расч м. производиться ч/з : расчетн. сеть ЦБ; кредит. орг-ции по корр. сч. Лоро и НОСТРО; небанков.кредит. орг-ции, осущ-щие расчет. операции (клиринговые палаты); внутрибан-кую расч. сис. (сч. межфилиальн. расч.). 2)система прямых корр отношений КБ. Корр отношения – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. В ходе установления корреспондентских отношений заключаются корреспондентские договоры (соглашения). Для открытия корр счета предост заявление, карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиском печати, список филиалов, которым предоставлено право совершать операции по счетам с указанием их точных адресов, номеров телексов, факсов и других данных. Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключит злоупотребление счетом. Корр счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корр договора. В корр договорах предусматриваются формы и порядок расчетов: открытия, подтверждения и исполнения аккредитивов, инкассовых и других операций; условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корр счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения и др. Эк содержание корр счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собст и привлеченные средства комм банков. Корсчета подразделяются на счета НОСТРО – текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета ЛОРО – текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса. Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Кроме того, межбанковские расчеты осущ-ся через корсчета коммх банков, открытые в учреждениях ЦБ РФ – расчетно-кассовых центрах (РКЦ), явл посредниками в платежах и кредитах между КБ. В стране создана широкая сеть РКЦ – свыше 1300. Корсчета открываются в РКЦ по месту нахождения КБ на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати. Филиалы банков имеют корсчета типа субсчетов. 3)через клиринговые центры. Межб клиринг – операция по проведению расчетов между клиентами путем зачета их взаимных требований. В н.вр. сущ-ет широкая сеть небанк клиринговых орг-ий (палат, расч центров). Преимушества клиринга: сокр издержки, возможность внедрения новых технологий, создание банков данных. 2 модели осущ-ия клиринга: депозитная, бездипоз (депозиты не формируются). В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным – между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы и/или между филиалами одного банка (внутрибанковским); общегосударственным – в пределах всей страны. Специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения: 1.через учреждения ЦБ и крупнейшие КБ; 2.через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали); 3.через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка – при расчетах между его отделениями (филиалами). снова межбанковского клиринга: базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков-участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований. Платежи могут проводиться на валовой либо на чистой основе. В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором – банки-участники дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата. Окончательный расчет по клирингу осущ-ся расчетным агентом, роль кот состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для завершения расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты. 4) Внутрибанковские расчеты. Такие расчетные сети созд-ся в крупных банках в сбербанке. Головной банк может открывать счета на имя своих филиалов, предоставлять филиалам право осущ-ть платежи и расчеты.
15. БАНКОВСКИЕ РИСКИ, ИХ ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ.