Положен. №509 от 28.08.97г. «об орг-ции внутр. контроля в банках». В соотв. с положением под рисками поним. возможность утери ликвидности и/или финн. потерь (убытков) связан-ая с внутрен. и внешними факторами влияющими на банк. деят-ть. Банк риск - совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения. Для банка риск выражается вероятностью получения нежелательных результатов деятельности: 1.Рост расходов связанный с повышением процентных ставок по вкладам, с ростом покупной стоимости заемных ресурсов. 2.Возникновение убытков в результате недополучения доходов и осуществления расходов выше намеченного уровня, осуществление выплат по забалансовым обязательствам. Факторы воздействующие на уровень банк риска: 1.Постановка новых задач несоответствующих прошлому опыту банка (рынок ценных бумаг- новые задачи, нет опыта, специалистов). 2.Несовершенство законодательства: несоответствие общего и специального закон-ва в ГК-обеспечение – поручительство, в банковском- залог). 3. Кризисное состояние экономики, неустойчивое политическое состояние страны и др. 4. Инфляция.
Классификация банк рисков.Критерии:по факторам возникновения: -политические –обусловлены изменением политич. Ситуации, которая неблагоприятно влияет на результат деятельности банка и его клиентов( закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия); -Экономические- обусловлены неблагоприятным изменением в экономике страны или в экономике самого банка( риск несбалансированной ликвидности). По источникам возникновения: -Внешние- находятся под воздействием факторов: политических, макроэкономические (системные кризисы);.демографические; -.внутренние- обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов, других контрагентов и контактной аудитории(юр. , физ. Лица проявляющие к банку потенциальный и реальный интерес). По характеру учета операций риски делятся на: - риски по балансовым операциям; - риски по забалансовым операциям. По возможности регулирования: - регулируемый; - нерегулируемый. По методу регулирования. Методы управления рисками: -внутренние инструменты рисковой политики банка: хеджирование, прямой уход от риска; -Коллективные методы обеспечения банковской безопасности: - система страхования депозитов. Оценка уровня риска. Банковский риск может быть оценен с точки зрения вложения банка в определенную область риска. Область риска- зона в рамках которой потери не превышают определенного уровня. 4 области риска: 1.Безрисковая область – отсутствие всяких потерь минимально допустимое значение расчет плановой величины прибыли. 2.Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь не превышающем размеры плановой прибыли. 3.Область недопустимого риска характериз уровнем потерь размер которых составляет не более плановой величины прибыли 4.Область критического риска – ассоциируется с потерями равными величине капитала банка.
Кредитный риск, рыночные риски, риск несбалансированной ликвидности, их взаимосвязь. Кредитный риск - это принимаемый банком риск возможного отказа от выполнения дс финансовых обязательств отдельным лицом, предприятием или органом государствен управления, результатом которого является потеря определенного актива, либо потеря экономических выгод от выполнения финансового контракта. Это вероятность потерь с несвоевременным возвратом заемщиком осн долга и процентов по нему. . Кред риск объединяет в себе все риски (рын риск, риск несбал ликв-ти, валютный и процентный, стратегич , инновац-ый). Кредитный риск классифицируется по следующим категориям: 1) риск непогашения ссуды; 2) риск замещения 3) риск расчетов. В целях управления кредитным риском банк производит создание резерва к элементам капитала 2ого уровня, т.е. при структуре капитала (осн.капитал >=добавочного) не влияет на размер собственных с; по нестандартным ссудам - резерв = 20%, по сомнительным ссудам - 50%; по безнадежным - 100% от суммы кредитов этой категории.
Рыночный риск – тесно связан с процентным риском, валютным рисками. Означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рын ст-ти активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Рын ст-ть формируется соотношением спроса и предложения, т.е. корректируется.Риск несбалан-ой ликвидности– опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обяз-ва по пассивам баланса требованиями по активам. Минимиз-ия этого риска достигается путем умения прогнозировать возможность отлива вкладов, ув-ие спроса на кредит со стороны клиентуры, измен-ие эк-ой конъюктуры.
16. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КОМ. БАНКЕ
Внутрибанк. контроль — сист. обеспечения совершения кассовых, расчет., кредит. и др. операций в учреждениях банка в соответствии с установленными правилами. В.К. направлен на обеспечение сохранности ден. ср-в и ценностей в банке, законности выполнения операций, точного и своевременного отражения их в бухг. учете, возможности документального установления ответ-ти за нарушение правил выполнения операций или утрату ценностей. Действующая система внутрибанк контроля вкл-ет текущий (осущ-ся в процессе ежедневного проведения банк операций на каждом из участков организации работы учетно-оперативного аппарата, проверка регистров аналитич и синтетич учета при закрытии операц-ого дня), последующий контроль в банках (систематическая проверка всех направлений учетно-операционной работы в период после совершения банк операций: проверка документооб-та, правилность оформления операций) и организацию внутреннего аудита. Внутр аудит – система мер безопасности банка для обеспечения защиты интересов вкладчиков, сохранения и достижения конкр рез-тов в д-ти банка. Цель: защита интересов банка, его акционеров и клиентов путем контроля за соблюдением отд-ми службами и конкр сотрудниками закон-ва, урегулирования конфликтов интересов, обеспечение надежности и устойчив-ти банка. Задачи: проверка выполнения требований фз и нормативных актов цбрф, определение и соблбдение процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы банка, его собств-ов и клиентов, выявление недостатков в д-ти банка, эфф-ое управление рисками банк д-ти, проверка сохранности активов банка, правильность отражения операций, контроль за состоянием отчетности, взаимод-ие с внешними аудиторами, органами гос регул-ия и надзора, минимиз-я рисков. Внутр аудит организационно может быть представлен как структурное подразделение банка. Эта служба действует на основании устава банка и положения о службе внутр аудита, подчиненаруководителю или учредителю. 1 раз в год банк в составе обязан представлять отчет о состоянии контроля в банке.
Контроль Банка Рос. за сосоян. внутрен. контроля в ком. банках Контроль необходим для макроэ стабильности в полноценном выполнении банками своих функций– это один из приоритетов в системе гос регулирования экономики. Эта задача имеет серьезные эк и, что также немаловажно, соц основы. Необходимость обеспечения защиты интересов конкретных кредиторов-вкладчиков банков. Обеспечение правопорядка в банковском секторе. защита конкуренции, недопущение монополизации на рынке банковских услуг. Контроль за банками должен способствовать росту эфф-ти их операций.
17. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММ. БАНКАВалютные операции – операции на валют рынке, кредитование, купля-продажа и т.д. С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т.е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет. Получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки: привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком; осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов; выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними; выдавать поручительства, гарантии, покупать и продавать в РФ и за ее пределами драг металлы, камни, а также изделия из них и т.д.
Лицензия на осущ. банк. операц. со ср-ми в ин. вал.:Инструкция Банка России от 14.01.2004 №109-И. При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать кор. отношения с неограниченным кол-вом ин. банков. Перечень банк. операций, право на осущ-ние к-рых предоставл.лицензия на осущ-е банк. операций со ср-вами в рубл. и ин. валюте: Привлечение ден. ср-в юр. лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определ. срок) ден. ср-в юр. лиц от своего имени и за свой счет; Открытие и ведение банк. сч. юр. лиц; Осущ-ние расчетов по поручению юр. лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банк. счетам; Инкассация ден. ср-в, векселей, платежных и расчет. док-тов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц; Купля-продажа ин. валюты в наличной и безнал. формах; Выдача банк. гарантий; Осущ-ние переводов ден. ср-в по поручению физ. лиц без открытия банк. счетов (за искл-нием почтовых переводов).
Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ: подразделяются на: разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте; внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограничен-ного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России; расширенные, предоставляющие комм банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов; генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банк операций в ин валюте как на терр России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корр счетов, сколько сочтет необходимым.