Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8х2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 25 единиц продукции или 50 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 12500 ед.
Таблица 3.8.
Стоимость материалов и покупных комплектующих
| № п/п | Наименование материала | Назначение | Ед. изм. | Норма расхода | Цена | Сумма на ед. продукции |
| Основные материалы | ||||||
| 1 | Труба 25*2,6*6, сталь 12х18Н10 | каркас стула | погон. метр | 4,6 | 21,56 | 99,18 |
| 2 | Винилискожа | покрытие | кв.м | 0,6 | 40,38 | 24,23 |
| 3 | Поролон 20 | прокладка сиденья, спинки, подлокотников | п.м | 0,4 | 116,67 | 46,67 |
| 4 | Фанера (или ДСП) | основа сиденья, спинки, подлокотников | куб.м | 0,003 | 10916,67 | 32,75 |
| 5 | Сварочная проволока | обработка швов | кг | 0,3 | 22,37 | 6,71 |
| 6 | Рулон 3*1100, стать 08КП | кронштейны соединения | кг | 0,064 | 7,60 | 0,49 |
| Итого | 210,02 | |||||
| Вспомогательные материалы | ||||||
| 7 | Препарат моющий КМ-1 | покрытие каркаса перед окраской | кг | 0,005 | 11,30 | 0,06 |
| 8 | Спирт бутиловый | покрытие каркаса перед окраской | кг | 0,002 | 10,16 | 0,02 |
| Концентрат фосфат КФ-1 | покрытие каркаса перед окраской | кг | 0,015 | 13,37 | 0,20 | |
| 9 | Грунт ВКФ-93 черный | окраска каркаса | кг | 0,03 | 118,94 | 3,57 |
| 10 | Бумага оберточная | кг | 0,084 | 7,05 | 0,59 | |
| Итого | 4,44 | |||||
| ИТОГО МАТЕРИАЛОВ | 214,46 | |||||
| Покупные комплектующие | ||||||
| 11 | Болт 41143 | крепление, сборка | шт | 9 | 0,57 | 5,13 |
| 12 | Гайка закладная | крепление, сборка | шт | 2 | 0,86 | 1,72 |
| 13 | Гайка М8 | крепление, сборка | шт | 4 | 0,26 | 1,04 |
| 14 | Спецгайка | крепление, сборка | шт | 3 | 0,86 | 2,58 |
| 15 | Шурупы | крепление, сборка | кг | 0,03 | 16,83 | 0,50 |
| 16 | Скрепка мебельная | крепление покрытия | шт | 122 | 0,01 | 1,22 |
| Итого покупных комплектующих | 12,19 | |||||
Таблица 3. 9.
Мерительный и прочий инструмент
| № п/п | Инструмент | Ед. изм. | Потребность на год | Цена, руб. | Сумма в год, руб. | Сумма в мес., руб. |
| 1 | Рулетка | шт | 4 | 30 | 120,00 | 10,00 |
| 2 | Зенкер | шт | 6 | 30 | 180,00 | 15,00 |
| 3 | Метчик ф6 | шт | 24 | 15 | 360,00 | 30,00 |
| 4 | Метчик ф8 | шт | 10 | 25 | 250,00 | 20,83 |
| 5 | Рубанок | шт | 2 | 250 | 500,00 | 41,67 |
| 6 | Пила | шт | 4 | 200 | 800,00 | 66,67 |
| 7 | Рейсшина | шт | 2 | 40 | 80,00 | 6,67 |
| 8 | Угольник | шт | 2 | 30 | 60,00 | 5,00 |
| 9 | Ножницы | шт | 4 | 50 | 200,00 | 16,67 |
| 10 | Электроды | кг | 45 | 85 | 3825,00 | 318,75 |
| Итого | 6 375,00 | 531,25 |
Таблица 3.10.
Амортизационная стоимость оборудования
| № п/п | Наимено-вание | Кол-во | Балансовая стоимость, руб. | Амортизация в год | Амортизация в мес. | Амортизация на ед. | ||
| на ед. | всего | % | руб/год | руб/мес | руб/ед | |||
| (ст.5 *ст.6 /100) | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Гидравлический трубогиб ТГ-20 | 1 | 21955 | 21955 | 8% | 1756,4 | 146,4 | 0,15 |
| 2 | Обдирочный шлифовальный станок 3В-853 | 1 | 254600 | 254600 | 10% | 25460 | 2121,7 | 2,12 |
| 3 | Вертик. сверлильный станок 2Н-125 | 1 | 21300 | 21300 | 8% | 1704 | 142 | 0,14 |
| 4 | Электросварочный аппарат | 1 | 26600 | 26600 | 13% | 3458 | 288,2 | 0,29 |
| 5 | Верстак столярный | 2 | 7000 | 14000 | 15% | 2100 | 175 | 0,18 |
| 6 | Верстак слесарный | 2 | 6000 | 12000 | 15% | 1800 | 150 | 0,15 |
| 7 | Компьютер | 1 | 35000 | 105000 | 13% | 13650 | 1137,5 | 1,14 |
| ИТОГО | 9 | 372455 | 455455 | 49928,4 | 4160,8 | 4,17 | ||
Амортизационные отчисления транспортных средств считаются исходя из мощности двигателя и пробега.
Таблица 3.11.
Амортизационная стоимость транспортных средств
| № п/п | Наимено-вание | Кол-во | Балансовая стоимость, руб. | Амортиз. стоимость в год | Амортиз. стоимость в мес. | Ам. ст-ть на ед. | |
| на ед. | всего | ||||||
| 1 | Газель | 1 | 95 670,00 | 95 670,00 | 11 480,40 | 956,70 | 0,96 |
| 2 | Погрузчик ДВ-1792 | 1 | 61 280,00 | 61 280,00 | 7 353,60 | 612,80 | 0,61 |
| ИТОГО | 2 | 156 950,00 | 156 950,00 | 18 834,00 | 1 569,50 | 1,57 | |
Таблица 3.12.
Сводная ведомость общецеховых расходов
| № п/п | Наименование статьи затрат | Сумма затрат в год | Сумма затрат в мес. | Сумма затрат на ед. |
| 1 | Аренда здания | 13 050,00 | 1 087,50 | 1,09 |
| 2 | Расходы на освещение помещений | 17 602,79 | 1 466,90 | 1,47 |
| 3 | Расходы на отопление помещений | 3 640,32 | 303,36 | 0,30 |
| 4 | Расход средств на воду для промышленно-бытовых нужд | 723,24 | 60,27 | 0,06 |
| 5 | Расходы на спецодежду | 9 620,00 | 801,67 | 0,80 |
| 6 | Расход средств на мыло | 540,00 | 45,00 | 0,05 |
| ИТОГО общецеховые расходы | 165656,35 | 13804,7 | 13,81 |
Таким образом, общецеховые расходы на единицу выпускаемой продукции составляют 13,81 руб.
Основными поставщиками мебельной фабрики «Елена» являются следующие организации:
-ООО «Амфорам» (г. Москва) – пиломатериалы
-ООО «Внешкомснаб» (г. Москва) – древесные плиты
-ООО «Ваш дом» (г. Москва) – фурнитура, комплектующие
-ООО «Маска» (г. Казань) – порошковые составляющие
-ОАО «Пластина» (г. Екатеринбург) – полимерные материалы
Численность работников предприятия и заработная плата
Расчет заработной платы будем производить на основе месячных показателей. РСиС (руководители, специалисты и служащие) получают заработную плату в виде оклада. Заработная плата рабочих рассчитывается на предприятии «Елена» по сдельной форме оплаты труда на единицу продукции. Заработная плата вспомогательных рабочих определяется повременной формой оплаты труда, исходя из квалификационного разряда и часовой тарифной ставки. По результатам работы, работникам может выплачиваться дополнительная премия в качестве материального поощрения на усмотрение директора.
На статью «Дополнительная заработная плата» относятся выплаты, предусмотренные законодательством, за непроработанное на производстве время рабочих: оплата отпусков, оплата льготных часов, выплаты за выслугу лет, за выполнение государственных обязанностей и т.д.
Таблица3.13.
Структура штатов и заработная плата персонала
| № п/п | Профессия, должность | Численность | Разряд | Заработная плата за мес., руб | З/плата за год всего, руб | |
| 1 раб-ка | всего | |||||
| РСиС: | ||||||
| 1 | Директор | 1 | оклад | 50000 | 50000 | 600000 |
| 2 | Гл. бухгалтер | 1 | оклад | 30000 | 30000 | 360000 |
| 3 | Инженер-технолог | 1 | оклад | 20000 | 20000 | 240000 |
| Всего РСиС | 3 | 95000 | 1200000 | |||
| Основные рабочие: | ||||||
| 4 | Бригадир | 2 | 5 | 10000 | 20000 | 240000 |
| 5 | Слесарь | 4 | 4 | 6000 | 24000 | 288000 |
| 6 | Шлифовальщик | 2 | 5 | 6000 | 12000 | 144000 |
| 7 | Сварщик | 2 | 4 | 7000 | 14000 | 168000 |
| 8 | Столяр | 2 | 5 | 7000 | 14000 | 168000 |
| 9 | Закройщица | 1 | 4 | 6000 | 12000 | 144000 |
| Всего осн. рабочих | 13 | 96000 | 1152000 | |||
| Вспомогательные рабочие: | ||||||
| 10 | Слесарь-ремонтник | 1 | 4 | 5000 | 5000 | 60000 |
| 11 | Водитель а/м “Газель” | 1 | 5 | 8000 | 8000 | 96000 |
| 12 | Транспортировщик | 2 | 3 | 5000 | 10000 | 120000 |
| 13 | Уборщик-кладовщик | 1 | 3 | 5000 | 5000 | 60000 |
| Всего вспом. рабочих | 5 | 28000 | 336000 | |||
| Итого | 21 | 219000 | 2688000 | |||
Таким образом, отчисления на социальные нужды составят:
219000* 26% /100 =56940 руб.,
Таблица 3.14.
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Вид затрат |
| Материальные затраты | 8518500 | перем. |
| Стоимость электроэнергии на приведение в движение рабочих частей оборудования | 277850 | перем. |
| Стоимость топлива для транспортных средств | 245575 | перем. |
| Зар. плата (основная и дополнит.) вспомогат. рабочих, обслуживающих оборудов. | 2688000 | перем. |
| Отчисления на соц.нужды | 698880 | перем. |
| Затраты на текущий ремонт оборудования и транспорта | 31068 | пост. |
| Амортизация оборудования | 49928,4 | пост. |
| Амортизация транспорта | 7353,60 | пост. |
| расход на рекламу | 660000 | перем. |
| налог на имущество (прочие оперционные расходы) | 54760 | пост. |
| аренда | 13050 | пост. |
| Прочие расходы | 831000 | пост. |
Переменные затраты – 12817653 руб.