Производственно финансовый план операционных расходов Ивьевского лесничества (стр. 4 из 5)

Пример расчета премии, надбавок и доплат на лесосеках отведенных под рубки ухода:

1556,8 * 0,5 = 778,4 тыс. руб.

Основная заработная плата (гр.7) планируется как сумма тарифной заработной платы, премии, надбавок и доплат.

Пример расчета дополнительной заработной платы на молодняках, пройденными рубками ухода:

6371,8 * 0,05 = 318,6 тыс. руб.

Всего фонд заработной платы (гр.9) рассчитывается как сумма основной заработной платы и дополнительной.

Расчет средней заработной платы (гр.10) на единицу рассчитывается путем деления фонда заработной платы на объем работ.

Таблица №10.

Наименование продукции; готовых объектов и услуг лесного хозяйства	Ед. изм.	Объем работ	Трудозатраты	Основная зарплата			Допол-нитель-ная зарплата, тыс. руб.	Всего фонд зар-платы, тыс. руб.	Средняя зарпла-та на единицу, руб.
				Тарифная зарплата, тыс. руб.	Премии, надбавки, доплаты, тыс. руб.	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Лесосеки отведенные под РУ	Га	380	167,2	1556,8	778,4	2335,3	116,8	2452,0	6,5
2. Молодняки, пройденные РУ	га	80	409,4	4247,9	2123,9	6371,8	318,6	6690,4	83,6
3. Насаждения, пройденные РУ	га	350	1026,0	10419,7	5209,8	15629,5	781,5	16411,0	46,9
4. Создание л/к 1-го года	га	60	839,8	847,7	423,8	1271,5	63,6	1335,1	22,3
5. Создание л/к 2-го года	га	40	91	7778,2	3889,1	11667,3	583,4	12250,7	306,3
6. Создание л/к 3-го года	га	60	37,0	344,9	172,4	517,3	25,9	543,2	9,1
7. Заготовка семян сосны	кг	80	536,6	4936,2	2468,1	7404,2	370,2	7774,4	97,2
ИТОГО:	-	-	3107,2	30131,3	15065,7	45197	2259,8	47456,8	-

Расчет численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства

1. Численность рабочих определяется по формуле:

Ч _пл =

, где

Ч_пл – плановая численность рабочих

Qтр. – объем трудозатрат на производство готовых объектов (итог гр.4 табл.10)

F_дн. – полезный фонд рабочего времени

К_вн. – коэффициент выполнения норм (1,05-1,10)

Ч _пл = 3107,2/255 * 1,07 =11

2. Средняя заработная плата рабочих лесного хозяйства определяется по формуле:

ЗП_ср = ФЗП_пл.: Ч_пл, где

ФЗП_пл – годовая средняя заработная плата рабочих (итог гр.9 табл.10)

ЗП_ср =47456,8/11 = 4167,3

Среднемесячная заработная плата: 4167,3/12=347,3 т. руб.

Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов

Таблица №11.

Расчет потребности и стоимости материалов.

Наименование готовых объектов, материалов и топлива	Объем производства	Норма расхода	Количество	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб., по статьям
					Материалы	Топливо
1	2	3	4	5	6	7
1. лесосеки, отведенные под РУ, га – краска – мастика	380	0,2	76	18	1368	-
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	1368	-
2. Молодняки, пройденные РУ, га/м3Пильные цепи, шт.Бензин Н80, лМасло моторное М8, кг	80/736	4 шт/1000 м310% от горюч.	2,9130,113,0	402,21,7	117,8	-286,2221,2
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	117,8	507,4
3. Насаждения, пройденные РУ, га/м3Пильные цепи, шт.Бензин Н80, лМасло моторное М8, кгДизтопливо, кгСмазочное масло, кг	350/6930	4 шт/1000м310% от горюч.8% от диз топлива	27,72643,8264,46479,6518,4	402,217,02,0219,5	1108,8----	-5816,34494,513088,810108,1
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	1108,8	33507,6
4. Создание л/к 1-го годаСеянцы сосны, тыс.шт.Сеянцы ели, тыс.шт.Дизтопливо, кгСмазочное масло, кг	60	8% от диз топлива	302704512,6361	20,022,42,0219,5	6006048--	--9115,57039,5
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	6648	16155
5. Создание л/к 2-го годаСеянцы сосны, тыс.шт.Сеянцы ели, тыс.шт.Дизтопливо, л.Смазочное масло, л.	40	Сосна-60%Ель-40%От дополн.	4,036,01592127,4	2022,42,0219,5	80806,4--	--3215,82483,5
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	886,4	5699,4
6. Создание л/к 3-го годатыс.шт.Дизтопливо, л.Смазочное масло	60	-8% от горючего	23881910,4	2,0219,5	--	4823,83725,3
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	-	8549,0

Примечание: количество смазочных материалов определяется в указанных процентах от бензина или дизтоплива.

Пример расчета количества моторного масла на уходе за молодняками:

130,1* 0,1 = 13,0 л.

Пример расчета количества смазочных масел на РУ в насаждениях (трелевка)

6479,6 * 0,08 = 518,4 л.

Количество посадочного материал при создании лесных культур 2-го года определяется с учетом породного состава культур (см. задание) и потребности посадочного материала на дополнение (см. табл. 7)

Количество = Объем заготовок (м3)*4/1000

Стоимость материалов и топлива определяется умножением потребного количества на цену за единицу.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов.

Таблица №12.

Наименование готовых объектов и работ, выполненных механизированным способом	Количество машино-смен	Стоимость смены, руб.	Сумма расходов, тыс. руб.	Марка и вид агрегата
1	2	3	4	5
1. Молодняки, пройденные РУ механизированным способом.	1893,1	7369	13950,5	хускварна
ИТОГО по объекту:	-	-	13950,5
2. Насаждения, пройденные РУ – валка, обрезка, раскряжевка древесины. трелёвка	341,6224,2	736978942	2516,917699,3	хускварнаМТЗ-80
ИТОГО по объекту:	-	-	20216,2	-
3. Создание л/к 1-го года- Подготовка почвы- Механизированная посадка- Механический уход за л/к- Перевозка саженцев	18,528,037,02,3	78942789427894271124	1461,92210,42923,8161,6	МТЗ-80,ПКЛ-70МТЗ-80, МЛУ-1МТЗ-80,КЛБ-1,7ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	6757,7	-
4. Создание л/к 2-го года- Механический уход за л/к- Перевозка саженцев	24,70,3	7894271124	1949,221,6	МТЗ-80, КЛБ-1,7ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	1970,7	-
5. Создание л/к 2-го года-Механический уход за л/к	37,0	78942	2923,8	МТЗ-80, КЛБ-1,7
ИТОГО по объекту:	-	-	2923,8	-
6. Заготовка семян сосны- Перевозка шишек	5,3	71124	379,3	ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	379,3	-

Примечание:потребность количества машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9.

Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений №6 и 7.

При определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.

Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих лесничества.

Для определения фонда заработной платы лесничества составляем штатное расписание.

Таблица №13.

Штатное расписание Ивьевского лесничества

Наименование должностей	Число штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Премии и прочие надбавки	Всего, руб. месяц	Годовой фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Лесничий	1	403700	201850	605550	7266600
2. Пом. лесничего	1	380420	190210	570630	6847560
3. Мастер леса	3	340570	170285	510855	18390780
4. Бухгалтер	1	330280	165140	495420	59450040
5. Лесники	12	256600	128300	384900	55425600
ИТОГО:	-	-	-	-	93875580

Отчисление на социальное страхование (35% от годового фонда заработной платы) составляет:

93875580 * 0,35 = 32856453 руб.

Таким образом, общая сумма услуг на содержание государственной лесной охраны составит:

93875580+32856453=126732033 руб.

Примечание: Штатное расписание составляется учащимися на основании отчета о технологической и преддипломной практики.

Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется по формуле:

ГФЗ = (Д_о + П_{р и нд.}) * Ч_шт * 12, где

Д_о – месячный должностной оклад

П_{р и нд.} – премии и надбавки

Ч_шт – число штатных единиц

ГФЗ=605550*1*12=7266600

Определение объема производства продукции лесного хозяйства

Таблица №14.

План производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Наименование продукции	Ед. изм.	Объем производств	Цена за единицу, тыс.руб.	Объем товарной продукции
1	2	3	4	5
1. Лесосеки, отведенные под РУ.	Га	380	32,4	12329,5
2. Молодняки, пройденные РУ.	га	80	596,7	47737,3
3. Насаждения, пройденные РУ.	га	350	405,4	141898,9
4. Создание лесных культур 1-го года.	га	60	5736,2	44173,8
5. Создание лесных культур 2-го года.	га	40	1596,0	63838,1
6. Создание лесных культур 3-го года.	га	60	287,5	17252,1
7. Заготовка семян сосны.	кг	80	424,3	33946,6
ВСЕГО товарной продукции:	-	-	361176,1

Примечание: объемы производства по каждому виду законченных объектов определяются исходя из задания на выполнение курсовой работы.