В трудовом выражении это выглядит так:
W= ПМнат * tij,
Где ПМij = 1000 единиц продукции в год – производственная мощность оборудования, нат.ед.
tij – трудоемкость обработки единицы продукции (10 м.кв.)=8 норм.-час.
Планируемая отпускная цена 1 единицы продукции = 10608,24руб.[12]
В стоимостном выражении ПМ составит = 1000ед.пр.*10608,24р. = 10608,24 т.р.
На основании расчётов заполним таблицу:
Показатели производственной мощности предприятия
Таблица 6
| Показатели (за год) | Значение показателя |
| Товарная продукцияА) в натуральном выражении, ед.прод. | 1000 |
| Б) в трудовом выражении, н.ч. | 8000 |
| В) в стоимостном выражении, тыс. руб. | 11566,01 |
Глава 3. Персонал предприятия
ПЕРСОНАЛ - личный состав учреждения, предприятия, фирмы или часть этого состава, выделенная по признаку характера выполняемой работы, например управленческий персонал.
АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ПЕРСОНАЛ (АУП) - работники аппарата управления, служащие, входящие в администрацию фирмы, предприятия, организации, конторские работники, дирекция предприятий и учреждений.
ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЕРСОНАЛ - основной персонал предприятия, непосредственно занятый производственной деятельностью или обслуживающий ее.
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОТНИКИ
Вспомогательные работники - часть работников предприятия, не занятых непосредственно на основном производстве, а выполняющих вспомогательные функции.
Расчёт потребности в персонале:
В данной курсовой работе мы используем только три вышеприведенные категории персонала – административно-управленческий, промышленно-производственный и вспомогательный.
К управленческому персоналу относятся:
1. Директор организации
2. Главный бухгалтер
3. Менеджер
К вспомогательному персоналу относятся:
4. Контролёр ОТК
5. Слесарь-электрик
6. Уборщик (обслуживающий персонал)
7. Охранник
К промышленно-производственному персоналу относятся:
8. Инженеры-конструкторы
9. Основные производственные рабочие
10. Грузчики
11. Водители-экспедиторы
Для расчёта потребности в промышленно-производственном персонале заполним нижеприведённую таблицу 7:
Баланс рабочего времени одного списочного рабочего на год[13]
Таблица 7
| Показатели | Значение показателя |
| 1. Календарное врем, дн. | 365 |
| 2. Нерабочее время:А) выходные дниБ) праздничные дни | 10412 |
| 3. Количество рабочих дней | 249 |
| 4. Рабочие дни с сокращенной продолжительностью (на 1 час), дн. | 6 |
| 5. Номинальный фонд времени, час. | 1986 |
| 6. Очередные и дополнительные отпуска, дн. | 18 |
| 7. Отпуска по учёбе, дн. | 0[14] |
| 8. Отпуска по болезни, дн. | 10[15] |
| 9. Полезный фонд рабочего времени | 1762 |
Эффективный фонд времени одного работающего. Численность основных рабочих
Fэф= Номинальный фонд рабочего времени – отпуска* (продолжительность рабочего дня)
Fэф=1986-28*8=1762час/(год*1работ.)
Численность основных производственных рабочих:
Rосн= W/ Fэф1раб = [8000/1762]=[4.54]=5 чел
Из них потребность в конструкторах (занятых деятельностью только на одном виде виде оборудования - компьютерах) = [1000 * 1,3 / 1762 ] = [0,74] = 1 чел.
Рассчитаем потребность в грузчиках:
Время, затрачиваемое на 1 ед.прод. одним грузчиком
= 8/1,5[16]= 5,33 норм.-час.
Итого времени на погрузку планового количества единиц продукции в год = 5,33*1000 = 5333 норм.-час.
Необходимая численность грузчиков = [5333/Fэф]= [5333/1762] = [3.02] = 4 чел.
Рассчитаем потребность в водителях-экспедиторах:
Время, затрачиваемое на 1 ед.прод. одним водителем-экспедитором
= 8/4[17]= 2 норм.-час.
Итого времени на доставку по объектам планового количества единиц продукции в год = 2*1000 = 2000 норм.-час.
Необходимая численность водителей-экспедиторов = [2000/Fэф]= [2000/1762] = [1,14] = 2 чел.
Итого численность промышленно-производственного персонала = кол-во основных рабочих + кол-во грузчиков + кол-во водителей экспедиторов
= 5+4+2 = 11 человек
Численность вспомогательного и управленческого персонала взята из практических соображений в минимальном количестве (по 1 чел.) в расчёте на то, что каждый выполняет свои функции в достаточном объёме:
АУП:
Директор-1
Гл.Бухгалтер -1
Менеджер -1
ИТОГО = 3 чел.
-------
Вспомогательный персонал:
Охранник – 1 чел.
Уборщик – 1 чел.
Контролёр ОТК – 1 чел.
Слесарь-электрик – 1 чел.
ИТОГО – 4 чел.
На основе выполненных расчётов заполним нижеприведённую таблицу:
Таблица 8
| Категории персонала | Списочная численность человек | % к итогу |
| Управленческий персонал | 3 | 16,67 |
| Основные производственные рабочие | 11 | 61,11 |
| Вспомогательный персонал | 4 | 22,22 |
| Итого | 18 | 100 |
Оплата труда персонала:
За основу расчётов взят прожиточный минимум [18]для трудоспособного населения по состоянию на II квартал 2007 года [19]= 4116 руб.
Заработная плата основных производственных рабочих, грузчиков и водителей экспедиторов рассчитывается в зависимости от выполнения производственного плана (Оклад + % --- косвенно-сдельная заработная плата).
Окладная часть зарплаты каждого из этих сотрудников а также административно-управленческого и вспомогательного персонала рассчитывается исходя из значимости сотрудника, и приведена ниже в штатном расписании[20]:
%-ная часть заработной платы зависит от выполнения поставленного плана производства продукции.
Расчёт фонда заработной платы промышленно-производственного персонала:
Калькуляция фонда заработной платы производится из расчёта выполнения производственного плана на 100%, т.е. 1000 ед.продукции.
Результаты расчётов приведены ниже в таблице 9.
Расчёт фонда %-ной части заработной платы промышленно-производственного персонала
Таблица 9
| № | Показатели | Значения показателей | ||
| основныепроизводствен-ныерабочие | грузчики | Водители-экспедиторы | ||
| 1. | Объём продукции, ед. | 1000 | 1000 | 1000 |
| 2. | Сдельная расценка за ед. продукции, руб. | 200 | 120 | 90 |
| 3. | Тарифный фонд зарплаты, руб. | 200000 | 120000 | 90000 |
| 4. | Премии за выполнение заданий (20-30% от тарифного фонда зарплаты),руб. | 40000 | 24000 | 18000 |
| 5. | Основная зарплата (пп. 3+4), руб. | 240000 | 144000 | 108000 |
| 6. | Надбавки за профессиональное мастерство, стаж работы, руб.(10% от тарифного фонда зарплаты) | 20000 | 0 | 9000 |
| 7. | Доплаты за условия труда, руб. | 10000 | 0 | 0 |
| 8. | Дополнительная заработная плата (пп.6+7), руб. | 30000 | 0 | 9000 |
| 9. | Годовой фонд заработной платы (пп.5+8), руб. | 270000 | 144000 | 117000 |
| 10. | Средняя месячная заработная плата 1 сотрудника, руб. | 4500 | 3000 | 4875 |
Всего годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала = 270000+144000+117000 = 531 тыс.руб.
Штатное расписание предприятия
Таблица 10
| Структурное подразделение | Основные функции подразделения | Должность | Кол-во штатных единиц | Оклад, руб. | Годовой фонд зарплаты, тыс.руб. |
| АУП | Управление организацией | Директор | 1 | 20000 | 240 |
| АУП | Управление организацией | Гл.Бухгалтер | 1 | 15000 | 180 |
| АУП | Управление организацией | Менеджер | 1 | 10000 | 120 |
| ОТК | Контроль качества | Контролёр ОТК | 1 | 8000 | 96 |
| Охрана | Охрана имущества организации | Охранник | 1 | 6000 | 72 |
| ОП | Обслуживающий персонал | Уборщик | 1 | 4116 | 49,392 |
| Производство | Производственные функции | Инженер-конструктор | 1 | 4116 | 49,392 |
| Производство | Производственные функции | Основной рабочий | 4 | 4116 | 197,568 |
| Производство | Производственные функции | Грузчик | 5 | 4116 | 246,960 |
| Транспортное | Транспортные функции | Водитель-экспедитор | 2 | 4116 | 98,784 |
| ИТОГО | 18 | 1350,096 | |||
Глава 4. Финансовые результаты деятельности предприятия
4.1. Калькуляция себестоимости единицы продукции
* За единицу продукции взято 10 м2 алюминиевых конструкций
Для калькуляции себестоимости единицы продукции определим статьи затрат:
1. Затраты на материалы [21]– составляют 1400 руб./ед. продукции.
2. Затраты на заработную плату (переменные)
Годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала [22] / годовой объём продукции = 531 тыс.руб./1000 = 531 руб./ед.продукции
3. Отчисления на социальные нужды (переменные) = 531руб.*26% = 138,06 руб./ед.продукции
Итого сумма переменных затрат на единицу продукции = Отчисления на социальные нужды (переменные) на единицу продукции + Годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала на единицу продукции + Затраты на материалы на еденицу продукции
∑ = 1400+531+138,06 = 2069,06 р/единица продукции
4. Смета затрат на управление (постоянные расходы):
4.1. Амортизация оборудования = 305,4[23] тыс.руб/год.
4.2. Содержание оборудования (10% от стоимости)= 1964,55[24] тыс.руб.*10% = 196,455 тыс.руб./год.