Таблица №5.
| Общая стоим. матер., тыс. руб. | % отходов | Реализуемые отходы | Всего затрат на материалы, тыс.руб | ||||
| Характеристика отходов | Вес отходов на 1 кг изделия | Цена 1 тонны, тыс.руб | Общее количество отходов,тонн | Стоимость отходов, тыс.руб | |||
| 28434.5 | 30 | 1.75 | 321.9 | 563.33 | 27871.2 | ||
2.1.2. Определение годового фонда заработной платы.
Основной системой оплаты труда в механосборочном производстве является повременно-премиальная система с выдачей нормированного задания.
Определим часовые тарифные ставки работников:
Тчас = Min * Кгр * Ктар * Кинд / 169.2
где Min – установленный минимальный уровень заработной платы, принимаем равным 350 руб.
Кгр – код группы ставок = (для вспомогательных рабочих = 1.1; для основных рабочих = 1.25 );
Ктар – тарифный коэффициент, зависит от разряда рабочего;
Кинд – коэффициент индексации = 1.0.
Надбавки за профессиональное мастерство устанавливаются от 16 до 20 % к тарифной ставке по таблице в методичке.
Доплата за условия труда устанавливается за работу в условиях, имеющих отклонения от нормальных, на основании карт рабочих мест по условиям труда и исчисляются только за время фактического пребывания работников на этих местах и составляет примерно 9.3% к минимальному уровню заработной платы.
Все расчеты по заработной плате сводятся в таблицу №6.
2.1.3. Сводная ведомость капитальных вложений.
Сводная ведомость капитальных вложений.
Таблица №8.
| № | Виды капитальных вложений | Балансовая стоимость, руб. | Амортизация, % | Сумма амортизационных отчислений, руб. |
| 1 | Технологическое оборудование | 2238760 | 10.5 | 235069.8 |
| 2 | Прочие капиталовложения (6%) | 134325.6 | 5 | 6716.28 |
| ИТОГО | 2373085.6 | 241786.08 | ||
| 4 | Производственное здание | 460*1050= 483000 | 2.1 | 10143 |
| 5 | Бытовые помещения | 37*6*1350= 299700 | 4.89 | 14655.33 |
| 6 | Хозяйственный инвентарь (7%) | 20979 | 7.5 | 1573.43 |
| ИТОГО капитальные вложения на здание и хозяйственные нужды | 803679 | 26371.76 | ||
| ВСЕГО КАПВЛОЖЕНИЯ | 3176764.6 | 268157.84 | ||
2.1.4. Расходы на ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования (РСО).
Расходы на ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования (РСО).
Таблица №9.
| № | Статьи затрат | Сумма годовых расходов, руб. | Процент к итогу |
| 1 | Заработная плата вспомогательных рабочих (основная и дополнительная) | 80788.33 | 16.4 |
| 2 | Отчисления соц. страху от зарплаты –39% | 31507.49 | 6.3 |
| 3 | Амортизация технологического оборудования | 241786.08 | 48 |
| 4 | Затраты на вспомогательные материалы (1.5%) | 33581.4 | 6.7 |
| 5 | Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся инструментов | 17910.08 | 3.6 |
| 6 | Прочие расходы | 95302.94 | 19 |
| ИТОГО | 500876.32 | 100 | |
2.1.5. Цеховые расходы.
Цеховые расходы.
Таблица №10.
| № | Наименование статей расхода. | Сумма годовых расходов, руб. | Процент к итогу |
| 1 | Содержание аппарата управления | 45344.88 | 7.33 |
| 2 | Амортизация здания | 26371.76 | 4.25 |
| 3 | Затраты на текущий ремонт зданий (1.6%) | 50828.23 | 8.2 |
| 4 | Затраты на отопление, освещение, воду | 474272.85 | 76.4 |
| 5 | Расходы на охрану труда и ТБ | 5550 | 0.89 |
| 6 | Расходы на испытание, рационализацию изобретательство | 199.29 | 0.03 |
| 8 | Прочие расходы | 18077.01 | 2.9 |
| ИТОГО ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ | 620644.02 | 100 | |
2.1.6. Смета затрат на производство.
Смета затрат на производство.
Таблица №11.
| № | Элементы затрат | Сумма годовых затрат, руб. | Процент к итогу |
| 1 | Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов | 27871200 | 93.78 |
| 2 | Вспомогательные материалы | 51491.48 | 0.18 |
| 3 | Энергия для производства | 474272.85 | 1.6 |
| 4 | Основная и дополнительная зарплата всех работающих ППП | 459898.46 | 1.55 |
| 5 | Отчисления соц. страху от основной и дополнительной зарплаты ППП | 179360.4 | 0.6 |
| 6 | Амортизация основных фондов | 26371.76 | 0.09 |
| 7 | Прочие затраты | 657450 | 2.2 |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 29720044.95 | 100 | |
2.1.7. Плановая калькуляция себестоимости изделия.
Плановая калькуляция себестоимости изделия.
Таблица №12.
| № | Наименование статей расходов | Сумма в руб. | |
| На программу | На единицу | ||
| 1 | Сырье и материалы | ||
| 1.1 | Основные материалы | 28434500 | 196.1 |
| 1.2 | Вспомогательные материалы | 33581.4 | 0.23 |
| 2 | Возвратные отходы (вычитаются) | 563330 | 3.89 |
| 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 474272.85 | 3.27 |
| 4 | Основная зарплата основных ПР | 41078.48 | 0.28 |
| 5 | Дополнительная зарплата основных ПР | 43673.96 | 0.3 |
| 6 | Отчисление по соц. страху ОПР | 130585.46 | 0.9 |
| 7 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 500876.32 | 3.45 |
| 8 | Расходы на освоение и подготовку производства | 4162.46 | 0.029 |
| 9 | Цеховые расходы | 620644.02 | 4.28 |
| ИТОГО | 29720044.95 | 204.97 | |
2.1.8. Технико-экономические показатели.
Технико-экономические показатели.
Таблица №13.
| № | Наименование показателей | Единица измерения | ИТОГО |
| 1 | Годовая программа выпуска изделий | ||
| 1.1 | В натуральном выражении | Шт | 145000 |
| 1.2 | В стоимостном выражении | руб. | 29720044.95 |
| 2 | Капитальные затраты | руб. | 3176764.6 |
| 3 | Производственная площадь | м2 | 460 |
| 4 | Численность работающих | Чел | 37 |
| 5 | Цеховая себестоимость одного изделия | руб. | 204.97 |
| 6 | Сменность работы цеха | 2 | |
| 7 | Выработка продукции на 1 работающего | Шт./чел | 3919 |
| 8 | Фондовооруженность | Руб/чел | 85858.5 |
| 9 | Фондоотдача | Руб./чел | 9.35 |
| 10 | Среднемесячная зарплата | ||
| 10.1 | Основного рабочего | руб. | 1491.73 |
| 10.2 | ИТР | руб. | 2668.57 |
| 11 | Оптовая цена одного изделия | руб. | 255.99 |
| 12 | Годовая сумма ожидаемой прибыли | руб. | 37118550 |
| 13 | Рентабельность производства | % | 25 |