Палатки: 28 баллов.
Павильоны: 35 баллов.
Универсам: 34 балла.
Аникс: 32 балла.
Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: магазины предприятия уже установлены на своих местах. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. От магазинов «Вкусного берега» на 1 балл отстают небольшие магазины недалеко от дома. Если рассматривать реальную ситуацию, то такие магазины, а также киоски (по отдельным группам товаров), являются основными конкурентами магазинов предприятия ООО «Вкусный берег». Их преимущества в цене (у небольших магазинов) и отсутствии очереди (у киосков), а основной недостаток – узкий (по количеству ассортиментных групп) и неглубокий (по количеству позиций в каждой ассортиментной группе) ассортимент. Что касается ООО «Вкусный берег», то ассортимент данного торгового предприятия имеет достаточную ширину и глубину.
Выдержать конкуренцию ООО «Вкусный берег» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм торговли, использования опыта, накопленного ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Вкусный берег» и сплоченной команды.
Потенциальными покупателями магазинов ООО «Вкусный берег» являются жители жилых массивов Восточный и Зеленый клин (в соответствии с расположением).
Магазины ориентированы как на средний класс населения, так и на необеспеченные слои населения, на людей, которые покупают только самое необходимое.
Общая маркетинговая стратегия ООО «Вкусный берег» направлена на развитие бизнеса в области торговли – сферы деятельности, приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный доход. Несмотря на насыщенность рынка продуктами питания, умелая организация и комплексное использование средств современного маркетинга позволяют занять незаполненный рыночный сегмент и получить достаточную прибыль.
Концепция маркетинга подразумевает на первом этапе работу магазинов с определенным минимально необходимым ассортиментом продуктов питания, на втором этапе – расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках продовольственной группы товаров. Третьим этапом может быть дальнейшее развертывание торговли как вширь (создание новых магазинов), так и вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки продовольственной группы). Эксперимент, проведенный ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», показал, что в магазине, который добавил в свой ассортимент помимо продуктов питания товары бытового характера, объем продаж увеличился на 6 %.
По прогнозным данным магазин № 1 сможет приносить ежедневную выручку в размере не менее 16000 руб., магазин № 2 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 14000 руб., магазин № 3 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 20000 руб. В соответствии с этим можно рассчитать потребность в объеме закупаемого товара (входной товарооборот). Для этого от планируемой выручки без НДС необходимо отнять торговую надбавку. Данная торговая надбавка ориентировочно составляет около 27 %. Норматив по товарообороту определяется исходя из необходимого товарного остатка в магазине. Необходимый товарный остаток составляет недельный запас товара. Расчеты представлены в таблице 7.
При расчете налог на добавленную стоимость берется в среднем 17 %. Поскольку часть товаров (около 70 %), закупаемых ООО «Вкусный берег», облагается налогом на добавленную стоимость в размере 18 %, а другая часть товаров (около 30 %) облагается налогом на добавленную стоимость в размере 10 %. В частности налогообложение ставкой 10 % производится при реализации молока, яйца, растительного масла, сахара, соли, хлеба и хлебобулочных изделий, муки, макаронных изделий, рыбопродуктов. Большинство остальных товаров (продуктов питания) облагается налогом по ставке 18 %.
| Объект | Потребность на день, руб. | Потребность на год, руб. | Норматив по товарообороту, руб. |
| Магазин № 1 | 12.500 | 4.500.000 | 87.500 |
| Магазин № 2 | 11.000 | 3.960.000 | 77.000 |
| Магазин № 3 | 16.000 | 5.760.000 | 112.000 |
| Итого без НДС: | 39.500 | 14.220.000 | 276.500 |
| НДС | 6.715 | 2.417.400 | 47.005 |
Таблица 3
Потребности в ресурсах
| Объем необходимых ресурсов, в том числе: | |
| Основные производственные фонды | 2.161.290 руб. |
| Нематериальные активы | 56.701 руб. |
| Оборотные средства | 11.998 руб. |
| Норматив по товарообороту | 323.505 руб. |
| Итого: | 2.553.494 руб. |
| № п/п | Наименование экономических элементов | Величина затрат, руб. |
| ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||
| 1 | Материальные затраты | |
| 1.1 | Прямые материальные затраты | 86.250 |
| 1.2 | Энергия | 43.200 |
| 1.3 | Услуги связи | 28.800 |
| 1.4 | Обслуживание ККМ | 8.640 |
| 1.5 | Калибровка весов | 1.200 |
| 1.6 | Разгрузка | 16.200 |
| 2 | Фонд оплаты труда продавцов | 674125 |
| 3 | Единый социальный налог | 175272,6 |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||
| 1 | Материальные затраты | |
| 1.1 | Охрана | 139.000 |
| 1.2 | Аренда помещения | 120.000 |
| 1.3 | Краткосрочная аренда земельных участков | 72.000 |
| 1.4 | Стоянка автомобиля ГАЗель-330210 | 14.400 |
| 1.5 | Санитарная эпидемиологическая станция | 6.192 |
| 1.6 | Государственная ветеринарная служба | 3.024 |
| 2 | Фонд оплаты труда АУП | 358.300 |
| 3 | Единый социальный налог | 93158 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 228863,1 |
| 5 | Прочие затраты | |
| 5.1 | Ремонтный фонд | 43.225,3 |
| 5.2 | Уборка территории | 21.600 |
| 5.3 | Уборка помещения | 16.800 |
| 5.4 | Прочие прямые расходы | 300.000 |
| Итого затрат: | 2.450.251 | |
| в том числе, переменных затрат: | 1.033.688,4 | |
| постоянных затрат: | 1.416.562,6 | |
План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблице 6. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).
Таблица 6
План выручки ООО «Вкусный берег»
| Магазин | Выручка предприятия с начала деятельности (2009 г.), тыс. руб. | |||||
| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | |
| Магазин № 1 | 215 | 286 | 354 | 480 | 502,5 | 525 |
| Магазин № 2 | 175 | 210 | 280 | 370 | 420 | 510 |
| Магазин № 3 | 300 | 395 | 453 | 540 | 600 | 720 |
| Итого | 690 | 891 | 1087 | 1390 | 1522,5 | 1755 |
| Нарастающим итогом | 690 | 1581 | 2668 | 4058 | 5580,5 | 7335,5 |
Таблица 6.1
План выручки ООО «Вкусный берег»
| Магазин | Выручка предприятия (2010-2011 гг.), тыс. руб. | |||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | |
| Магазин № 1 | 1590 | 1485 | 1440 | 1600,5 | 1615 | 1500 |
| Магазин № 2 | 1575 | 1456,5 | 1260 | 1610 | 1590 | 1480,5 |
| Магазин № 3 | 2100 | 1950 | 1800 | 2080,5 | 2120,2 | 1900,2 |
| Магазин №4 | - | - | 645 | 858 | 1062 | 1440 |
| Магазин №5 | - | - | 756 | 1085 | 1359 | 1620 |
| Итого | 5265 | 4891,5 | 5145 | 7234 | 7746,2 | 7940,7 |
| Нарастающим итогом | 12600,5 | 17492 | 22637 | 29871 | 37617,2 | 42557,9 |
Общая численность работников ООО «Вкусный берег» определена в количестве 24 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 7.
| № п/п | Должность | Кол-во штатных единиц | Обязанности | Требования |
| 1 | Продавец | 18 | Прием-отпуск товара в магазине, работа на ККМ, оформление документов | Женщина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы. |
| 2 | Водитель-экспедитор | 1 | Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка – разгрузка товара | Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет. |
| 3 | Оператор | 1 | Работа с ПК (специальные программы), работа с накладными, определение отпускной цены товара | Женщина или мужчина 25-40 лет с в\о или с\о. Желательно опыт работы с «1С». |
| 4 | Товаровед | 1 | Работа с поставщиками и объектами | Женщина или мужчина 30 – 40 лет с в\о. Опыт работы не менее 5 лет. |
| 5 | Заведующий хозяйством | 1 | Поддержание объектов в отличном состоянии, решение хозяйственных вопросов | Мужчина 30-40 лет с в\о. Опыт работы не менее 3 лет. |
| 6 | Менеджер | 1 | Ведение текущих дел предприятия, бухгалтерский учет, ведение кассы, оформление финансовых документов | Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет. |
| 7 | Директор | 1 | Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями | Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет. |
Продавцы работают в магазинах по 6 человек в каждом магазине. Товаровед работает как в магазинах, так и в офисе. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора). Оператор работает в офисе. За ним закреплено рабочее место, оборудованное компьютером. Второй компьютер предназначен для менеджера и директора.