Автоматизированные информационные системы в экономике (стр. 1 из 2)
НОУ ВПО «Сибирская академия финансов и банковского дела»
Кафедра математики и информатики
Контрольная работа
Учебный практикум
Автоматизированные информационные системы в экономике
Выполнила:
Брухно В.И
Новосибирск, 2010
 |
Задача
- Осуществление хозяйственной деятельности предприятия с ведением бухгалтерского учета.
- Период – один календарный год (четыре квартала)
- Сфера деятельности – производство
- Модель: нефтедобыча и нефтепереработка
- Цель предпринимателя: выполнение плана выпуска товаров, работ и услуг каждого периода
Таблица 1 - Варианты
| вариант | объем общ | м3/кв | расст до НПЗ | расст до терм | стоимость |
| 1 | 310 | 64 | 1600 | 1950 | 410000 |
| 2 | 315 | 65 | 1700 | 1900 | 420000 |
| 3 | 320 | 66 | 1800 | 1850 | 430000 |
| 4 | 325 | 67 | 1900 | 1800 | 440000 |
| 5 | 330 | 68 | 2000 | 1750 | 450000 |
| 6 | 315 | 65 | 2100 | 1700 | 415000 |
| 7 | 320 | 66 | 1650 | 2100 | 425000 |
| 8 | 325 | 67 | 1800 | 2050 | 435000 |
| 9 | 330 | 68 | 1950 | 2000 | 445000 |
| 10 | 335 | 69 | 2100 | 1950 | 455000 |
| 11 | 320 | 66 | 2250 | 1900 | 430000 |
| 12 | 325 | 67 | 2400 | 1850 | 440000 |
| 13 | 330 | 68 | 2550 | 1800 | 450000 |
| 14 | 335 | 69 | 2700 | 1750 | 460000 |
| 15 | 340 | 66 | 2850 | 1700 | 470000 |
| 16 | 345 | 67 | 1700 | 1650 | 435000 |
| 17 | 350 | 68 | 1850 | 2300 | 445000 |
| 18 | 355 | 69 | 2000 | 2250 | 455000 |
| 19 | 360 | 68 | 2150 | 2200 | 465000 |
| 20 | 365 | 69 | 2300 | 2150 | 475000 |
| 21 | 330 | 67 | 2450 | 2100 | 485000 |
| 22 | 335 | 68 | 2600 | 2050 | 445000 |
| 23 | 340 | 68 | 2750 | 2000 | 455000 |
| 24 | 345 | 67 | 1900 | 1950 | 465000 |
| 25 | 350 | 68 | 2050 | 2400 | 475000 |
| 26 | 355 | 69 | 2200 | 2350 | 485000 |
| 27 | 360 | 70 | 2350 | 2300 | 440000 |
| 28 | 365 | 71 | 2500 | 2250 | 450000 |
| 29 | 370 | 67 | 2650 | 2200 | 460000 |
| 30 | 375 | 68 | 2800 | 2150 | 470000 |
| 31 | 380 | 67 | 2950 | 2100 | 480000 |
| 32 | 385 | 68 | 3100 | 2050 | 490000 |
Финансовые расчеты в 1 квартале
В начале деятельности необходимо внести взнос в УК предприятия. По условию его размер составит 25 000 руб.
Далее для приобретения вышки необходимо взять кредит в банке. Был заключен кредитный договор с АКБ «Учебный» на следующих условиях:
- Сумма кредита: 450 000 рублей
- Процентная ставка: 18 % годовых
- Срок кредита: 1 год.
- Погашение основной суммы в конце срока.
Далее выбираем вариант реализации:
Таблица 2 – Расчет оптимального варианта транспортировки
| Объем реализации, м3 | 1 | |||
| Вышка | НПЗ | Терминал нефть | Терминал бензин | |
| Выручка | 8000 | 11680 | 12000 | 14600 |
| Транспортировка до НПЗ | 0 | 380 | 0 | 380 |
| Переработка | 0 | 1150 | 0 | 1150 |
| Транспортировка до терминала | 0 | 0 | 333 | 236 |
| Перекачка | 0 | 0 | 165 | 120 |
| Реклама | 500 | 0 | 0 | 0 |
| Пошлина | 0 | 0 | 1270 | 927 |
| всего затрат: | 500 | 1530 | 1768 | 2813 |
| Доходность (прибыль) | 7500 | 10150 | 10233 | 11787 |
Из расчетов видно, что наиболее выгодный вариант 4, то есть продажа бензина после переработки на терминале, но мы будем реализовывать нефть с НПЗ.
Рассчитаем оптимальный объем нефти, который нужно будет реализовать на вышке, для того, чтобы получить выручку, так как для реализации на НПЗ нам нужны будут денежные средства.
Таблица 3 – Расчет оптимального объема нефти для реализации на вышке
| выручка | затраты | результат | выручка | |
| 1 | 33000 | 102510 | -69510 | |
| 2 | 41000 | 100980 | -59980 | |
| 3 | 49000 | 99450 | -50450 | |
| 4 | 57000 | 97920 | -40920 | |
| 5 | 65000 | 96390 | -31390 | |
| 6 | 73000 | 94860 | -21860 | |
| 7 | 81000 | 93330 | -12330 | |
| 8 | 89000 | 91800 | -2800 | |
| 9 | 97000 | 90270 | 6730 | 72000 |
| 10 | 105000 | 88740 | 16260 | |
| 11 | 113000 | 87210 | 25790 | |
| 12 | 121000 | 85680 | 35320 | |
| 13 | 129000 | 84150 | 44850 | |
| 14 | 137000 | 82620 | 54380 | |
| 15 | 145000 | 81090 | 63910 | |
| 16 | 153000 | 79560 | 73440 | |
| 17 | 161000 | 78030 | 82970 | |
| 18 | 169000 | 76500 | 92500 | |
| 19 | 177000 | 74970 | 102030 | |
| 20 | 185000 | 73440 | 111560 |
По расчетам необходимо продать 9 м3 нефтепродуктов на вышке, остальную нефть отправить на НПЗ и там продать.
Таким образом получаем следующую выручку:
9 * 8000 = 72000
После чего можно осуществить оплату необходимых моей компании услуг.
Переработка на НПЗ:
68-9 = 59 (м3) – оставшаяся нефть
59 *73% = 43,07 (м3) – выход бензина после переработки при КПД 73%
43,07*16000 = 689120 руб. – выручка от продажи бензина
Таблица 4 – Расчет финансового результата
| Показатель | Сумма | НДС | без НДС |
| Выручка | 689120 | 105120 | 584000 |
| Затраты | |||
| транспортировка | 22420 | 3420 | 19000 |
| переработка | 78200 | 11929 | 66271 |
| Результат | 588500 | 89771 | 498729 |
Таблица 5 – Расчет затрат всего
| № п/п | Статья затрат | Сумма | НДС | Без НДС |
| постоянные (офис) | ||||
| 1 | коммунальные | 4400 | 671 | 3729 |
| 2 | энергоресурсы | 700 | 107 | 593 |
| 3 | аудит | 500 | 76 | 424 |
| 4 | фзп | 108000 | 108000 | |
| 5 | аренда помещения | 42000 | 6407 | 35593 |
| 6 | есн | 28080 | 28080 | |
| 7 | Транспортировка до НПЗ | 22420 | 3420 | 19000 |
| 8 | Транспортировка до терминала | 0 | ||
| 9 | Переработка | 78200 | 11929 | 66271 |
| 10 | Реклама | 4500 | 686 | 3814 |
| 12 | НДПИ | 103360 | 103360 | |
| 13 | Амортизация | 12712 | 12712 | |
| итого | 404872 | 23296 | 381576 | |
| себестоимость | 5611 | - | - | |
| Налог на имущество | 2045 | - | - |
Таблица 6 – Выручка от продажи нефти и бензина
| выручка-нефть | 72000 |
| выручка-бензин | 689120 |
Финансовые расчеты во 2 квартале
| структура выхода до модернизации | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Цена реализации внутр.рынок | Цена реаализации внеш.рынок |
| тяж.фракции | 20 | 20 | 21 | 3000 | 0 |
| мазут | 31 | 27 | 25 | 7200 | 0 |
| диз.топливо | 28 | 28 | 29 | 18500 | 20000 |
| бензин | 16 | 17 | 16 | 18500 | 20000 |
| Итого: | 95% | 92% | 91% |
По условиям игры во втором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с целью увеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. Также появится возможность продажи нефтепродуктов через терминал за границу по экспортным ценам.
Рассмотрим структуру выхода тяжелых и легких фракций после переработки на НЗП до и после модернизации, чтобы понять существует ли экономический смысл и выгода для нас производить модернизацию НЗП.
Таблица 7 – Показатели для расчета затрат на переработку нефти
| структура выхода после модернизации | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Цена реализации на внутр.рынок | Цена реализации на внешний рынок |
| тяж.фракции | 22 | 20 | 21 | 3000 | 0 |
| мазут | 7 | 9 | 8 | 7200 | 0 |
| диз.топливо | 20 | 20 | 20 | 18500 | 20000 |
| бензин | 45 | 45 | 45 | 18500 | 20000 |
| Итого: | 94% | 94% | 94% |
Таблица 8 – Расчет затрат на модернизацию НПЗ