Мрамор, гранит, базальт, змеевик, долерит, габбро – все эти природные камни меняют форму, получают новый вид в руках мастеров-камнерезов, шлифовщиков, граверов.
Еще 7-8 лет назад фирм, занимающихся изготовлением памятников в городе Соликамске, практически не было. Созданная 7 лет назад фирма «Габбро» с каждым годом становится крепче, надежнее.
Уверенность в себе, независимость, доверие потребителей – все это играет немаловажную роль.
Фирма – общедоступное предприятие, которое предоставляет потребителям широкий ассортимент услуг. В организации высокий уровень обслуживания.
Персонал – это основа фирмы. Без людей не было бы и организации. Все в фирме создается руками человека.
Руководству фирмы небезразлично, при каком уровне производственных и сбытовых запасов обеспечивается у него бесперебойность процесса производства, снабжения и сбыта, и сколько для этого отвлекается из оборота собственных финансовых ресурсов, т.е. как успешно функционируют службы снабжения и сбыта на предприятии.
Рассмотрим показатели деятельности фирмы за 2008-2009 гг.
Таблица 2.1. Показатели деятельности фирмы за 2008-2009 гг.
| Показатели | 2008 | 2009 | Отклонение (+\-) | Темп изменения, % |
| 1) выпуск товарной продукции, тыс.руб. | 3356 | 3098 | -258 | 92,3 |
| 2) выручка от реализации услуг, тыс.руб. | 2786 | 2346 | -440 | 84,2 |
| 3) себестоимость реализованной продукции | ||||
| - сумма, тыс.руб. | 2005 | 1990 | -15 | 99,25 |
| - затраты на 1 руб. реализованной продукции. | 72 | 85 | +13 | 118 |
| 4) прибыль (убыток) от реализации услуг. тыс.руб. | 781 | 356 | -425 | |
| 5) среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб. | 4576 | 4783 | +207 | 104,5 |
| 6) фондоотдача, р. | 0,6 | 0,5 | -0,1 | 8,3 |
| 7) среднесписочная численность работников | 17 | 12 | -5 | 70,5 |
| 8) средняя зарплата на 1 работника, тыс. руб. | 9,5 | 9,8 | +0,2 | 103,2 |
Рассмотрев данные таблицы 2.1., можно увидеть, что выручка от реализации уменьшилась на 15,8%. Это привело к увеличению рентабельности производства и соответственно снижению затрат на 1 рубль товарной продукции.
Темп роста объема производства за 2009 год по сравнению с 2008 годом составил 92,3%.
Также в течение года наблюдалось негативное соотношение между темпами роста себестоимости реализованной продукции и темпами роста выручки от реализации. Темп роста объема выручки 84,2% отставал от темпа роста себестоимости 99,25%, что привело к снижению рентабельности. Произошло уменьшение численности рабочих на 5 чел. в связи с развитием кризиса и снижением роста заказов на фирме.
На экономическую ситуацию продолжают оказывать негативные факторы, такие как: изношенность основных производственных фондов, отсутствие собственного здания, потеря ранее налаженных рынков сбыта из-за высокой конкурентности. В то же время финансовая сторона фирмы остается напряженной и сложной
Во многом финансовое положение зависит от цен на сырье, и так как в 2009 году сырьевые ресурсы поднялись в цене, то соответственно это привело к снижению рентабельности товаров. Так же на это влияет конкуренция, которая выросла в 2 раза за 2009 год.
Рассмотрим объем оказанных услуг фирмой «Габбро» за 2008-2009 гг.
Таблица 2.2. Объем оказанных услуг
| Показатели | 2008 | 2009 | Отклонение (+/-) |
| Заказы: (шт.) | |||
| - памятники - венки | 308 107 | 268 98 | -40 -9 |
| Заказы: (тыс.руб.) | |||
| - памятники - венки | 1477,2 43,6 | 1320,6 35,9 | 156,6 7,7 |
| Оказанные услуги (тыс.руб.) | 2096,7 | 1863,6 | 233,1 |
Исходя из данных таблицы 2.2. можно сделать вывод, что в период кризиса количество заказов упало на 40 ед., что составляет 13%. За счет этого снизилось финансовое состояние фирмы. Рассматривая динамику приведенных лет можно увидеть, что наибольший удельный вес занимает продажа памятников. Так в 2008 году они составляли 1477,2 тыс.руб., что в общем объеме оказанных услуг занимает 70,45%. Поэтому можно сказать, что этот показатель является ведущим, т.е. фирма специализируется на продаже памятников.
На фирме применяется сдельно-премиальная, повременная, зарплата и оплата труда по конечному результату. Оплата труда работников осуществляется с учетом отработанного времени и реального вклада в производство и конечные результаты. Так же не ниже установленного государством МРОТ. Как только происходит изменение МРОТ, производится корректировка зарплаты в соответствии со сроками и размерами предусмотренными законодательством РФ. Иногда на фирме производятся доплаты и надбавки к основной заработной плате за сверхурочное и вечернее время работы.
Рассмотрим подробнее.
Таблица 2.3. Изменения заработной платы сезонов 2008-2009 гг.
| Показатели | Средняя величина зарплаты (руб.) | ||||||
| Летний сезон | Отклонение (+/-) | Зимний сезон | Отклонение (+/-) | ||||
| 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | ||||
| Оклад | 3500 | 3800 | +300 | 3500 | 3800 | +300 | |
| Почасовая | 2890 | 2680 | -210 | 1170 | 1260 | +90 | |
| Сдельная | 7430 | 7800 | +370 | 3520 | 3200 | -320 | |
| Прочее | 580 | 470 | -110 | 290 | 210 | -80 | |
| Всего: | 14400 | 14750 | +350 | 8480 | 8470 | -10 | |
Анализируя показатели таблицы 2.3. можно сказать, что заработная плата рабочих зависит от сезонности рабочего графика. Таким образом, в летний сезон зарплата почти в 2 раза больше, чем в зимний. Это объясняется тем, что в данной сфере услуг существует сезонность работы. В летний «активный» сезон (с конца марта по начало октября) заказы устанавливаются на кладбищах, т.к. этому способствуют погодные условия. За счет этого и увеличивается заработная плата рабочих. Соответственно в зимний «пассивный» сезон (с конца октября по начало марта), работ по установке нет, снижается рабочая активность, тем самым снижается заработок.
При сравнении 2008 и 2009 годов, можно увидеть, что оклады рабочих остались неизменными, в то время как почасовая оплата в летний сезон снизилась, а в зимний немного поднялась. Это объясняется периодом экономического кризиса.
Всего на заработную плату рабочим в сезон уходит примерно 1,240 тыс. руб., что составляет 1/3 от всего дохода фирмы.
Далее уделим внимание анализу обеспеченности производственными запасами на складе материалов. В процессе такого анализа проверим соответствие фактических запасов нормативным.
Таблица 2.4. Анализ состояния основных видов запасов.
| Наименование запаса | Ср. месячный расход (шт.) | Фактический запас (шт.) | Нормативный запас (шт.) | Отклонение от нормы (шт.) |
| Мрамор: | ||||
| - серо-голубой - белый | 23 8 | 227 28 | 180 16 | +47 +12 |
| Гранит: | ||||
| - карельский - китайский | 3 7 | 4 18 | 6 15 | -2 +3 |
| Змеевик | 2 | 4 | 5 | -1 |
На основании данных таблицы можно сделать следующий вывод: фактические запасы карельского гранита и змеевика ниже норматива (на 2 и 1 шт., соответственно), это говорит о том, что этих видов запаса не хватает на фирме для осуществления бесперебойной работы. По остальным видам запаса наблюдается излишний запас.
Следовательно, можно сказать, что на предприятии осуществляется постоянный контроль над реальным расходом запасов. Вследствие этого фирма вряд ли потерпит убытки из-за нехватки производственных запасов.
Пополняются производственные запасы фирмы за счет их поставок организациями - поставщиками на основе договора. В таком договоре оговариваются: коммерческие условия поставки, виды поставляемых товарно-материальных ценностей, количество и стоимость товарно-материальных ценностей, срок исполнения договора. Порядок расчета с поставщиком оговаривается по телефону или лично. Так же устанавливаются сроки оплаты.
Приобретение товара осуществляется следующим образом.
Администратор фирмы созванивается с постоянными поставщиками, обговаривает в какие сроки может быть выполнен заказ. Затем составляется заявка с учетом требуемых видов товара, отправляется факсом организации-поставщику. В течение этого дня фирма-поставщик должна сообщить стоимость заявленного товара и срок его выполнения.