Повышение эффективности деятельности ООО УСК Сибиряк (стр. 20 из 23)
Планирование дополнительной численности работников и фонда заработной платы производится для работников внедряемого цеха. Расчет численности работников выполняют раздельно по категориям: рабочие (с выделением основных и вспомогательных), руководители, специалисты, служащие. Расчет явочной численности работников Чяв производим по формуле
Чяв = Нчо × n,(10)
гдеНчо - норматив численности обслуживания (для обслуживания единицы оборудования), чел.;
n - количество работающего оборудования, шт.
Чяв = 3×2 = 6 чел.
Для работы в цехе по производству пенобетона требуется следующий обслуживающий персонал и специалисты:
- мастер цеха (технолог) – следит за правильностью ведения технологического процесса, ведет расчет расхода сырья, норм времени на отдельные операции процесса, осуществляет маркировку готовой продукции, разрабатывает организационно-технические мероприятия, направленные на повышение производительности труда, заполняет табели рабочего времени, рассчитывает план выпуска продукции месяц, сдает отчеты о выполненной за месяц работе в ПЭО;
- рабочие III разряда – ведут процесс приготовления смеси: взвешивают компоненты и загружают их в рабочую установку согласно заданным пропорциям в определенной последовательности; контролируют процесс смешивания, определяют готовность смеси, заливают выходящий из установки пенобетон в формы для получения блоков, где он застывает.
Остальные работы по формированию металлоформ, смазыванию формы, наливанию раствора и выемки пенопанели из формы будет осуществляться основными рабочими формовочного цеха по аналогии с ж/б изделиями.
Плановый баланс рабочего времени представлен в таблице 50.
Номинальный фонд рабочего времени Тн рассчитываем по формуле
Тн = Тк – nвнд,(11)
гдеТк – календарный фонд времени, дни;
nвнд – количество выходных и нерабочих дней.
Эффективный фонд времени Тэф определяем по формуле
Тэф = Тн – Н,(12)
гдеН – невыходы на работу, дни.
Таблица 50 – Плановый баланс рабочего времени
| Показатели | Прерывная рабочая неделя с восьмичасовым рабочим днем |
| Календарный фонд, дни | 365 |
| Выходные и нерабочие дни | 115 |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни, Тн | 250 |
| Невыходы по причинам: | 29 |
| отпуск (очередной и дополнительный); | 24 |
| болезни | 1 |
| льготные отпуска учащимся | 4 |
| Эффективный (рабочий) фонд | |
| дни | 221 |
| часы | 1768 |
В цехе будет прерывная пятидневная неделя с восьмичасовым рабочим днем. Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 51.
Таблица 51 – Расчет численности рабочих
| Профессия | Тарифный разряд | Явочная численность в смену, чел. |
| Основные производственные рабочие | ||
| Оператор | 3 | 4 |
| Дозировщик | 3 | 2 |
| Вспомогательные рабочие | ||
| Грузчик | - | 2 |
| Уборщик | - | 1 |
| Итого | - | 9 |
Исходной информацией для расчетов фонда заработной платы являются численность работников, квалификация, плановое время работы, тарифные ставки рабочих и должностные оклады РСС.
При планировании различают основной и дополнительный фонд заработной платы, в дальнейшем ФЗП. Основной фонд включает в себя оплату и доплаты за фактически отработанное время, дополнительный - оплату за неотработанное время, но оплачиваемое в соответствии с трудовым законодательством (отпуска, выполнение государственных обязанностей и т.п.).
Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районный и северные коэффициенты.
Тарифный фонд Фт рассчитываем по формуле
Фт = Чсп × tч × Тэф ,(13)
Где Чсп - списочная численность рабочих, чел.;
tч - часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации, руб.;
Тэф, - эффективный фонд рабочего времени, ч.
Основной фонд рассчитываем по формуле
Фо = (Фт+П)×Кр,(14)
гдеП – премия, руб.;
Кр – районный коэффициент (Кр=60 %).
Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяем в процентах к основной заработной плате
, (15)где Кд - коэффициент дополнительной заработной платы;
tо - количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязанностей согласно балансу рабочего времени;
Тэф - эффективный фонд рабочего времени по балансу, дней.
Расчет планового фонда заработной платы приведен в табл. 52 и 53.
Таблица 52 – Расчет фонда заработной платы управленческого персонала
| Должность | Численность, чел. | Оклад, руб. | Премия, руб. (25 %) | Годовой фонд, руб. | Всего с районным коэффициентом, руб. |
| Руководители | |||||
| Мастер цеха | 1 | 12000 | 3000 | 180000 | 288000 |
Расчеты сведем в итоговую таблицу 54.
Составим плановую смету общепроизводственных расходов и калькуляцию себестоимости пенобетона. Расчет амортизационных отчислений ведем по группам основных средств, а по ведущему оборудованию - по каждой позиции на основе норм амортизационных отчислений и стоимости основных средств по формуле
Аг = С перв × На (16)
Таблица 53 – Плановый фонд заработной платы
| Профессия | Разряд | Списочное число рабочих, чел. | Часовая тарифная ставка, руб. | Эффективный фонд рабочего времени, ч. | Основная заработная плата, руб. | Итого основная заработная плата, тыс. руб. | С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб. | Дополнительная заработная плата, тыс. руб. | Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб. | Всего годовой фонд зарплаты, тыс. руб. | ||||
| оплата по тарифу, тыс. руб. | премия, тыс. руб. | оплата отпусков, тыс. руб. | оплата гос. обязанностей, тыс. руб. | |||||||||||
| Основные рабочие | ||||||||||||||
| Оператор | 3 | 4 | 35,39 | 1768 | 250,3 | 350,4 | 600,7 | 961,1 | 169,9 | 5,3 | 175,2 | 1136,3 | ||
| Дозиров- щик | 3 | 2 | 35,39 | 1768 | 125,1 | 175,2 | 300,3 | 480,5 | 85,0 | 2,7 | 87,6 | 568,1 | ||
| Итого | - | 6 | - | 3536 | 375,4 | 525,6 | 901,0 | 1441,6 | 254,9 | 8,0 | 262,8 | 1704,4 | ||
| Вспомогательные рабочие | ||||||||||||||
| Грузчик | - | 2 | 24,3 | 1768 | 85,9 | 103,1 | 189,0 | 302,5 | 45,2 | 1,4 | 46,6 | 349,1 | ||
| Уборщик | - | 1 | 16,9 | 1768 | 29,9 | 35,9 | 65,7 | 105,2 | 15,7 | 0,5 | 16,2 | 121,4 | ||
| Итого | - | 3 | - | 3536 | 115,8 | 139,0 | 254,8 | 407,6 | 61,0 | 1,9 | 62,9 | 470,5 | ||
| Всего | - | 9 | - | 7072 | 491,2 | 664,5 | 1155,8 | 1849,2 | 315,8 | 9,9 | 325,7 | 2174,9 | ||
Где Аг – годовая сумма амортизации, тыс. руб.;
С перв - сметная стоимость основных средств, тыс. руб.;
На - норма амортизационных отчислений, %.
Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 55.
Таблица 54 – Сводная форма по труду и заработной плате
| Категория трудящихся | Численность человек | Фонд заработной платы, тыс. руб. | Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. |
| Рабочие | 9 | 2174,9 | 20,14 |
| - основные | 6 | 1704,4 | 23,67 |
| - вспомогательные | 3 | 470,5 | 13,07 |
| Руководители | 1 | 288 | 24 |
| Итого | 10 | 2462,9 | - |
Таблица 55 – Расчет амортизационных отчислений
| Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Цена, тыс. руб. | Сумма, тыс.руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб. |
| Установка Санни-5 | 2 | 338,66 | 677,32 | 10 | 67,73 |
| Компрессор К-25 | 2 | 67,73 | 135,46 | 10 | 13,55 |
| Измерительные приборы | - | - | 113,79 | 10 | 11,38 |
| Хозяйственный инвентарь | - | - | 105,66 | 10 | 10,57 |
| Итого | - | - | 1032,23 | - | 103,22 |
Сумма амортизационных отчислений составила 103,22 тыс. руб.