Повышение эффективности деятельности ООО УСК Сибиряк (стр. 22 из 23)
Таблица 61 – Структура материальных затрат на 1 м2 СМР, тыс. руб.
| Материалы | 2009 г. | Уд. вес, % | Проект | Уд. вес, % | Отклонение |
| Железобетонные панели | 9,5 | 51,5 | 9,5 | 54,0 | 0,00 |
| Цемент | 1,2 | 6,5 | 1,2 | 6,8 | 0,00 |
| Пенобетон | 1,7 | 9,0 | 0,8 | 4,7 | 0,85 |
| Изоляционные материалы | 0,6 | 3,2 | 0,6 | 3,4 | 0,00 |
| Металлические конструкции | 1,1 | 5,8 | 1,1 | 6,1 | 0,00 |
| Оконные и дверные блоки | 0,7 | 4,0 | 0,7 | 4,2 | 0,00 |
| Прочие | 3,7 | 19,9 | 3,7 | 20,8 | 0,00 |
| Итого материалов | 18,4 | 100,0 | 17,5 | 100,0 | 0,85 |
Стоимость пенобетона в структуре материальных затрат на 1 м2 понизилась на 850 руб.
Снижение себестоимости от внедрения проекта представлено в таблицах 62 и 63.
Таблица 62 – Структура себестоимости годового объема СМР, тыс. руб.
| Элементы затрат | 2009 год | Удельный вес, % | Проект | Удельный вес, % | Отклонение |
| Материальные затраты | 742310,6 | 72,4 | 715498,0 | 71,3 | 26812,6 |
| - материалы | 737610,6 | 72,0 | 710798,0 | 70,8 | 26812,6 |
| - энергия | 4700,0 | 0,5 | 4700,0 | 0,5 | 0,0 |
| Заработная плата с отчислениями | 150913,0 | 14,5 | 153375,9 | 15,2 | -2462,9 |
| Амортизация основных средств | 30262,4 | 2,9 | 30365,6 | 3,0 | -103,2 |
| Прочие расходы | 106561,9 | 10,2 | 106561,9 | 10,5 | 0,0 |
| Полная себестоимость | 1030047,9 | 100,0 | 1005801,4 | 100,0 | 24246,5 |
Удельный вес материалов в себестоимости снизился с внедрением проекта на 1,1 %.
Таблица 63 – Структура себестоимости 1 м2 СМР, тыс. руб.
| Элементы затрат | 2009 год | Удельный вес, % | Проект | Удельный вес, % | Отклонение |
| Материальные затраты | 18,5 | 72,4 | 17,7 | 71,3 | 0,9 |
| - материалы | 18,4 | 71,9 | 17,5 | 70,8 | 0,9 |
| - энергия | 0,1 | 0,5 | 0,1 | 0,5 | 0,0 |
| Заработная плата с отчислениями | 3,7 | 14,5 | 3,8 | 15,2 | -0,1 |
| Амортизация основных средств | 0,7 | 2,9 | 0,7 | 3,0 | 0,0 |
| Прочие расходы | 2,6 | 10,2 | 2,6 | 10,5 | 0,0 |
| Полная себестоимость | 25,3 | 100,0 | 24,6 | 100,0 | 0,7 |
Себестоимость 1 м2 готового жилья снизилась на 700 рублей после внедрение проекта [21].
4.6 Обоснование плановых показателей эффективности работы цеха по
производству пенобетона
Рассчитываем обобщающие показатели эффективности работы.
Рентабельность продукции из пенобетона определяем по формуле
,(26) 
Рентабельность производства пенобетона определяем по формуле
, (27)гдеСобс - стоимость оборотных средств, тыс. руб.
Срок окупаемости капвложений Ток определяем по формуле
,(28)где К – капитальные вложения в новое производство, тыс. руб.;
П – чистая прибыль предприятия, тыс. руб.
летРентабельность дополнительных капитальных вложений Еср определяем по формуле
,(29) 
Показатели эффективности проекта введения цеха по производству пенобетона представлены в таблице 64 [6].
Таблица 64 – Показатели эффективности введения цеха по производству пенобетона
| Показатели | Значение |
| Дополнительная прибыль, тыс. руб. | 21450,1 |
| Амортизация, тыс. руб. | 103,22 |
| Денежный поток, тыс. руб. | 21553,32 |
| Капвложения, тыс. руб. | 2770,6 |
| Динамические показатели | |
| Чистый приведенный доход, тыс. руб. | 74 920,3 |
| Срок окупаемости проекта, лет | 1,16 |
| Внутренняя норма доходности, % | 88,6 |
| Индекс доходности | 28 |
| Статические показатели | |
| Срок окупаемости дополнительных капвложений, лет | 0,2 |
| Рентабельность дополнительных капвложений, % | 774,2 |
Проект эффективен, что доказано следующими показателями:
- чистый приведенный доход 74920,3 тыс.руб.;
- внутренняя норма доходности 88,6 %;
- индекс доходности – 28;
- рентабельность продукции из пенобетона – 64,4 %;
- рентабельность производства пенобетона – 73,3 %.
Основные технико-экономические показатели предприятия после внедрения цеха по производству пенобетонных изделий представлены в таблице 65.
Таблица 65 – Основные технико-экономические показатели проекта
| Показатель | Базовый год | Проект | Отклонение | |
| Объем строительно-монтажных работ (СМР), тыс. руб. | 1430413,00 | 1430413,00 | 0 | |
| Объем СМР в натуральном выражении, м2 | 40800 | 40800 | 0 | |
| Стоимость основных средств, тыс. руб. | 155481 | 156516,23 | +1032,23 | |
| Фондоотдача, руб./руб. | 9,2 | 9,1 | -0,1 | |
| Фондоотдача, м2/руб. | 0,26 | 0,25 | -0,01 | |
| Численность работников, чел. | 1025 | 1035 | +10 | |
| рабочих | 824 | 833 | +9 | |
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | 192640,0 | 195102,9 | +2462,9 | |
| Среднемесячная з/п 1 работника, руб. | 15661,79 | 15708,77 | +46,98 | |
| одного рабочего | 15262,24 | 15314,92 | +52,68 | |
| Производительность труда 1 работника среднемесячная, тыс. руб. | 1395,52 | 1382 | -13,5 | |
| Себестоимость годового объема СМР, тыс.руб. | 1030047,9 | 1005801,4 | -24246,5 | |
| Себестоимость 1 м2, тыс. руб. | 25,3 | 24,6 | -0,7 | |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 320291,3 | 339689,3 | +19398 | |
| Рентабельность продукции, % | 31,1 | 33,8 | +2,7 | |
| Рентабельность производства, % | 158,4 | 166,9 | +8,5 | |
Введение в эксплуатацию цеха по производству пенобетона является целесообразным, т.к. это позволит снизить себестоимость строительно - монтажных работ на 24246,5 тыс. руб., повысить рентабельность продукции на 2,7 % и рентабельность производства на 8,5 %., а так же снизить стоимость 1 м2 готового жилья на 700 рублей.
Заключение
В условиях рыночной экономики затраты на производство и реализацию продукции, формирующие себестоимость продукции – это важнейший показатель коммерческой деятельности предприятий, характеризующий степень и качество использования трудовых и материальных ресурсов, результаты внедрения новой техники, ритмичность производства, бережливость в расходовании средств, качество управления.
Снижение текущих затрат на производство продукции означает экономию овеществленного и живого труда и является важнейшим фактором повышения эффективности производства, роста накоплений и повышение конкурентоспособности в условиях финансово-экономического кризиса.
В дипломной работе была дана комплексная оценка технологического и экономического потенциала ООО УСК «Сибиряк». На основание исследования внутренней и внешней среды предприятия был определён оптимальный план производства и реализации товарной продукции на 2009 год в размере 40800 м2 и было принято решение о повышении эффективности деятельности предприятия.
Сравнительный анализ тенденций использования современных строительных материалов позволил выделить пенобетон как самый оптимальный материал для решения проблем повышенных требований к современному жилью по теплозащите и звукоизоляции. Анализ себестоимости строительно-монтажных работ показал, что наибольший удельный вес в себестоимости занимает статья материалы.
Для того, чтобы снизить текущие затраты и повысить эффективность работы предприятия в целом, было предложено ввести цех по производству пенобетона. Это обусловлено возможностью организовать его на базе формовочного цеха завода КПД в относительно короткие сроки, отсутствием необходимости закупать дополнительные расходные строительные материалы и получить при этом экономию.
Проведённые расчеты доказали целесообразность выбранной стратегии снижения текущих затрат путем производства ранее закупаемого строительного материала. Годовая экономия от производства пенобетона составит 26812,6 тыс. руб. Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений один год и три месяца при условии стабилизации обстановки на рынке недвижимости. Освоение производства нового продукта позволит ООО УСК «Сибиряк» повысить рентабельность продукции на 3 % и производства на 9 %.