Планирование потребности в персонале на примере ООО Горизонт (стр. 15 из 16)
Расчет финансовых результатов производится по следующей схеме:
1) плановая себестоимость производства услуг;
2) плановая прибыль от реализации услуг;
3) расчет планового уровня рентабельности услуг.
Рассчитаем плановую себестоимость услуг в результате ее снижения по технико-экономическим факторам проектируемых мероприятий.
1. Определим затраты на один рубль услуг (Зотч) в отчетном году по формуле (4.6):
Зотч =
, (4.6)где Сотч - полная себестоимость услуг в отчетном году, руб.;
Ор.у.отч - объем производства и реализации услуг в отчетном году, руб.
Получаем,
Зотч = 2100/ 1950 = 1,08
2. Рассчитаем себестоимость услуг планируемого года исходя из затрат отчетного года (Срасч) по формуле (4.7):
Срасч = Зотч × Ор.у.пл, (4.7)
где Ор.у.пл - ожидаемый уровень производства услуг, руб.
Получаем,
Срасч = 1,08 × 2055,3 = 2219,7 тыс. руб.
3. Определяем плановую себестоимость услуг в планируемом году (Спл) по формуле (4.8):
Спл = Срасч – Эобщ, (4.8)
где Эобщ - общая сумма экономии от снижения себестоимости за счет всех технико-экономических факторов проектируемых мероприятий, определенные в разделе 3.3, руб.
Таким образом,
Спл = 2219,7 – 105,3 = 2114,4 тыс. руб.
4. Определим затраты на 1 руб. реализации услуг в планируемом году (Эпл) по формуле (4.9):
Зпл = 
, (4.9)
То есть,
Зпл = 2114,4/ 2055,3 =1,03
5. Снижение затрат в планируемом году составит (4.10):
З =
× 100, (4.10)В цифровом выражении:
З =
× 100 = 4,6 %.Плановая валовая прибыль от реализации услуг рассчитывается по формуле (4.11):
ПРпл. = Ор.у.пл. - Спл (4.11)
Получим,
ПРпл. = 2055,3 – 2114,4 = - 59,1 тыс. руб.
Т.к. показатель прибыли отрицательный, расчет рентабельности не имеет смысла.
По результатам расчетов, выполненных в экономической части проекта, составляем сравнительную таблицу.
Рассчитанные показатели занесены в таблицу сводной эффективности деятельности ООО «Горизонт» после проведения ОТМ.
Таблица 4.4
«Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Горизонт» после проведения организационно-технических мероприятий»
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Величина показателя | Изменения | ||
| по действ. предприят. | по проекту | |||||
| +/- | % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Объем реализации услуг в денежном выражении | тыс. руб. | 1950 | 2055,30 | 105,30 | 5,40 |
| 2 | Численность персонала, в т.ч.: - работающих - рабочих | чел. | 21 16 | 21 16 | 0 0 | 0 0 |
| 3 | Среднегодовая выработка: а) одного работающего б) одного рабочего | тыс. руб. | 92,86 121,88 | 97,87 128,46 | 5,01 6,58 | 5,40 5,40 |
| 4 | Фонд оплаты труда - работающих - рабочих | тыс. руб. | 1470 1038 | 1541,44 1088,26 | 71,44 50,26 | 4,86 4,84 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 5 | Среднегодовая заработная плата: -одного работающего -одного рабочего | тыс. руб. | 70,00 64,88 | 73,40 68,02 | 3,40 3,14 | 4,86 4,84 |
| 6 | Полная себестоимость | тыс. руб. | 2100 | 2114,40 | 14,40 | 0,69 |
| 7 | Затраты на один рубль реализации | руб. | 1,08 | 1,03 | -0,05 | -4,6 |
| 8 | Валовая прибыль от реализации | тыс. руб. | -150,00 | -59,10 | 90,90 | -60,60 |
| 9 | Уровень рентабельности | % | - | - | - | - |
Таким образом, после осуществления данных мероприятий в проектном году общий объем реализации продукции в стоимостном выражении увеличится на 5,4%, что на 105,3 тыс. руб. больше, чем в отчетном году при неизменной численности работающих и рабочих. Среднегодовая выработка увеличится на 5,4%, затраты на один рубль реализации уменьшатся на 4,6%. В конечном итоге прибыль от реализации продукции увеличится на 90,9 тыс. руб., что на 60,6% больше по сравнению с отчетным годом. Следовательно, внедрение данных мероприятий следует считать эффективным для деятельности предприятия в целом.
Заключение
Итак, одной из основных задач планирования на предприятии является определение потребности в персонале. Под потребностью в персонале понимается необходимый количественный и качественный состав, определяемый в соответствии с выбранной стратегией развития компании. Данный вид планирования осуществляется с целью определения численности работников по категориям кадров, которые задействованы для выполнения конкретных заданий. При этом указывается их профессиональный состав, утверждаются штаты.
К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда, относятся следующие:
- создание здорового и работоспособного трудового коллектива, способного выполнить намеченные тактическим планом цели;
- формирование оптимальной половозрастной и квалификационной структуры трудового коллектива фирмы;
- подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров фирмы;
- создание благоприятных условий труда и отдыха для кадров;
- повышение производительности и качества труда и др.
При прогнозировании потребности в кадрах учитываются имеющиеся и готовящиеся к вводу рабочие места, предстоящие организационные изменения, программы технических преобразований, план замещения штатных должностей. При этом необходимо отдельно учитывать потребность в работниках нового профиля.
В результате анализа выполнения плана производства и реализации, можно сделать вывод, что деятельность предприятия ООО «Горизонт» является недостаточно эффективной. К основным негативным факторам можно отнести следующие:
· имеют место потери рабочего времени в результате прогулов
· существует большая текучесть кадров, при этом число уволившихся имеет тенденцию к увеличению
· наблюдается снижение производительности труда, в связи с нехваткой персонала на предприятии
· расходы предприятия превышают доходы, что связано с высокой себестоимостью оказываемых услуг, высокими затратами на заработную плату, высокими затратами на коммунальные платежи, необходимостью платы за аренду помещения.