Экономика связи 2 (стр. 2 из 6)
На конец текущего периода:
Население 286000*0,942=269412 шт. аппаратов
Организации 286000*0,048=13728 шт. аппаратов
Таксофоны 286000*0,01=2860 шт. аппаратов
Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году рассчитывается по формуле (1.3)
где ∆Nпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;
di – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей, %.
NКГ пл население=269412+35816*0,95=303437
NКГ пл организации=13728+35816*0,036=15017
NКГ пл таксофоны=2860+35816*0,011=3254
Определяем количество таксофонов на 1000 жителей в текущем году :
Nтак = Ni : Нi х1000,
где Ni- количество таксофонов на конец текущего (планового) периода, тыс.шт.
Hi- население в текущем (плановом) году, тыс.чел.
Nтек = 2860 : 1060000 х 1000= 3 един / 1000 чел.
Определяем количество таксофонов на 1000 жителей в плановом году :
Nпл =3254 :1072720 х 1000 = 3,03 ед. / 1000 чел.
2. Доходы от основной деятельности
В данном разделе рассчитываются следующие показатели:
· доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
· то же для организаций;
· доходы в виде сбора с таксофонов;
· доходы за установку телефонных аппаратов;
· прочие доходы.
Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде (∆Nпл), а также их среднегодовое количество (Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.
∆Nпл=0,5*35816=17908 шт. аппаратов
Средняя абонементная плата для населения и организаций в текущем периоде определяется как частное от деления доходов от абонементной платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе.
Население (с НДС) m0i= 78500,0/242,471=323,75
Организации ( без НДС) m0i=19400,0/12,355=1570,2
Таксофоны (с НДС) m0i =11463,8/2,574=4453,6
Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по каждой группе потребителей исходя из средней абонементной платы по i-ой группе потребителей, в текущем периоде с учетом индекса повышения цен (инфляции).
Дплi=(Nнг+DNпл х dплi:100)х m0i х Кц
Где,Nнгi- количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, тыс.шт.
∆Nпл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом периоде, тыс. шт.
dплi- удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, %.
m0i- средняя абонентская плата по i-ой группе потребителей в текущем периоде, руб.
Кц- индекс повышения цен (инфляции) = 1,088
Доходы от населения с НДС
Дпл=(269,412+17,908 х 95,3: 100 ) х 323,75 х 1,088=100909,12 тыс. руб.
Доходы от организаций без НДС
Дпл=(13,72+17,908 х 3,6:100) х1570,2х1,088= 24540,31 тыс. руб.
Сборы с таксофонов с НДС
Дпл=(2,86+17,908 х1,1:100) х4453,6х1,088=14812,68 тыс. руб.
Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышенияцен и количества устанавливаемых телефонов по категориям потребителей
Дустi= Плi х ∆nплi х Кц
Где, Плi - среднегодовая плата за установку, тыс. руб. (2,7)
∆Nпл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс. шт.
Доходы от населения с НДС
Дуст=2700х34,025х 1,088= 99951,84 тыс.руб.
Доходы от организаций с НДС
Дуст = 2700х 1,289 х 1,088= 3786,56 тыс.руб.
Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов).
Д прпл= Добщ х dпр : (1-dпр),
где
Добщ- сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс.руб.
dпр- удельный вес прочих доходов в текущем периоде
Доходы общие текущего периода составят
Добщ=78500+(19400 +18%)+ 11463,8+4271,8= 117127,6 тыс.руб.
Удельный вес прочих доходов в текущем периоде составит
4271,8: 117127,6 = 0,0364 или 3,6 %
Доходы общие планового периода составят
Добщ= 100909,12+(24540,31+18%)+14812,68 =144679,36 тыс.руб.
Следовательно прочие доходы в плановом периоде составят
Дпрпл= 144679,36 х 0,036:(1-0,036)= 5353,136 тыс.руб.
Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от прочих доходов.
| Показатели | НДС, тыс. руб. | Доходы без НДС, тыс. руб. | Доходы с НДС | |||
| Ожидаемый | прогноз | Ожидаемый | прогноз | Ожидаемый | Прогноз | |
| 1 Доходы в виде абонентской платы: | ||||||
| - от населения | 14130 | 18163,64 | 64370 | 82745,48 | 78500 | 100909,1 |
| - от организаций | 3492 | 4417,25 | 19400 | 24540,31 | 22892 | 28957,56 |
| 2 Сбор с таксофонов | 2063,4 | 2666,28 | 9400,4 | 12146,4 | 11463,8 | 14812,68 |
| 3 Установка телефонов | ||||||
| - населению | 5076 | 17991,33 | 23124 | 81960,51 | 28200 | 99951,84 |
| - организациям | 156,6 | 681,58 | 870,00 | 3104,98 | 1026,6 | 3786,56 |
| 4 Прочие доходы | 768,92 | 963,56 | 3502,88 | 4389,57 | 4271,8 | 5353,13 |
| Всего | 25686,92 | 44883,64 | 120667,2 | 208887,2 | 146354,1 | 253770,8 |
Таблица – 11 Определение НДС в текущем и плановом периоде.
| Показатели | НДС, тыс. руб. | Доходы без НДС, тыс. руб. | Изменение доходов, | |||
| Ожидаемый | прогноз | Ожидаемый | прогноз | Тысяч рублей | % | |
| 1 Доходы в виде абонентской платы: | ||||||
| - от населения | 14130 | 18163,64 | 64370 | 82745,48 | 18375,48 | 28,54 |
| - от организаций | 3492 | 4417,25 | 19400 | 24540,31 | 5140,31 | 26,49 |
| 2 Сбор с таксофонов | 2063,4 | 2666,28 | 9400,4 | 12146,4 | 2746 | 29,21 |
| 3 Установка телефонов | ||||||
| - населению | 5076 | 17991,33 | 23124 | 81960,51 | 58836,5 | 254,4 |
| - организациям | 261 | 681,58 | 870,00 | 3104,98 | 2234,98 | 256,8 |
| 4 Прочие доходы | 768,92 | 963,56 | 3502,88 | 4389,57 | 886,69 | 25,31 |
| Всего | 25791,32 | 44883,64 | 120667,2 | 208887,2 | 88220 | 73,11 |
Таблица – 12 План прогноз доходов от основной деятельности.
Внереализованные доходы без НДС, тыс. руб. 2615,1 в текущем периоде,
НДС 470,7 тыс. руб.
Прогноз внереализованные доходы без НДС,
2615,1*1,25= 2811,2 тыс. руб.
НДС 506,01 тыс. руб.
3. Персонал и оплата труда
Основными показателями раздела являются:
- среднесписочная численность работников основной деятельности;
- фонд оплаты труда работников основной деятельности;
- среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;
- производительность труда работников основной деятельности.
| Наименование показателей | Ожидаемое | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | Относительное | |||
| 1 Доход основной деятельности тыс. руб. | 120667,2 | 208887,2 | 88220 | 73,11 |
| 2 Среднесписочная численность работников предприятия, единиц | 1855 | 2085,6 | 230,6 | 12,4 |
| В том числе основной деятельности, единиц | 1613,85 | 1814,47 | 200,62 | 12,4 |
| 3 Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 22654,8 | 25470,18 | 2815,381 | 12,4 |
| 4 Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб. | 1017,7 | 1017,7 | 0 | 0 |
| 5 Производительность труда, руб./чел. | 65,04 | 100,15 | 35,11 | 53,98 |
Таблица - 13 План прогноз по труду
Удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в общей численности работников – 87%.
Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.
Ч0 = 1855* 87% = 1613,85=1614 чел.
По формуле (3.2) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети ( bо ), ожидаемая в текущем периоде
где Чо - среднесписочная численность работников основной деятельности,
занятых непосредственно обслуживанием средств связи, в текущем году, единиц;
`Nо- среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.
bo=1614/257400=0.006 чел/ном.
Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, определяется путем умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников.
∆
=0,006*35816=215 человекПотребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3)
Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников по формуле
Чпл= (1/2Ч1.01+Ч1.04+Ч1.07+Ч1.10+1/2Ч1.01) / 4 (3.4)
, где
Ч1.01- численность работников на начало года прогназируемого 1877чел.
Ч1.04- на начало 2 квартала
Ч1.07- на начало 3 квартала
Ч1.10- на начало 4 квартала