Экономика связи 2 (стр. 3 из 6)
Ч1.01- на начало следующего года
Определим численность по кварталам
1 квартал= 1877-2 = 1875 чел.
2 квартал= 1875-4 = 1871 чел.
3 квартал= 1871-5 = 1866 чел.
4 квартал= 1866-2 = 1864 чел.
Чпл=(1/2 х1877+1875+1871+1866+1/2 х 1864)/4=1870,6 чел.
Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)
где `Чпл- среднесписочная численность работников организации связи на прогнозируемый период, единиц;
∆`Чраз- дополнительная среднесписочная численность работников,связанная с развитием сети связи, единиц.
∑Чпл = 1870,6 + 215 = 2085,6 чел.
Из них работников, непосредственно занятых обслуживанием средств связи: 2085,6 х 87% = 1814,49 чел.
Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде:
ЗПср/м = 22654,8: 1855 : 12 =1017,7 руб.
ФОТ =22654,8 руб.
Определим производительность труда ожидаемую в текущем году по формуле
П тр = Дод : Ч
Где, Дод - доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс. руб. = 97426,86
Ч- среднесписочная численность работников в текущем году, чел.=1855
Птр = 120667,2: 1855 = 65,04 тыс.руб./чел.
Определим фонд заработной платы в плановом периоде
ФОТпл = 1017,7 х12 х 2085,6 =25470,181 тыс.руб.
Определим среднемесячную заработную плату одного работника в плановом периоде
ЗПср/м = 25470,181:2085,6 : 12 = 1017,69 руб.
Определим производительность труда в плановом периоде
Птр= 208887,2: 2085,6 = 100,15 тыс. руб./чел.
4. Производственные фонды
К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:
· среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
· среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.
Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%
Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97
Активная часть стоимости ОПФ – 85%
Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической по кварталам.
Рассчитаем ввод капитальных вложений поквартально с учетом коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ:
1 квартал=100284,8 х 0,97 = 97276,256 тыс. руб.
2 квартал=60172 х 0,97= 58366,84 тыс. руб.
3 квартал= 30083,2 х 0,97= 29180,7 тыс. руб.
4 квартал= 10029,6 х 0,97= 9728,712 тыс. руб.
Рассчитаем средние остатки ОПФ, учитывая их ввод и выбытие в течение планового периода:
1 квартал= 889400+97276,256=986676,25 тыс. руб.
2 квартал= 986676,25 +58366,84 = 1045043,09 тыс. руб.
3 квартал= 1045043,09 + 29180,7 -15900= 1058323,79 тыс. руб.
4 квартал= 1058323,79 +9728,712 -23100 =1044952,502 тыс. руб.
Определим среднегодовую стоимость ОПФ в плановом периоде по формуле
Ф = (1/2Ф1.01+Ф1.04+Ф1.07+Ф1.10+1/2Ф1.01) / 4
Ф=(1/2 х 889400+986676,25 + 1045043,09 +1058323,79 +1/2 х 1044952,502)/4=4057219,381/4 =1014304,845 тыс.руб.
Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.
Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств определяется исходя из их удельного веса в общей стоимости основных производственных фондов текущего периода.
Осо = 879100 х 3,5% =879100 х 3,5:100= 30768,5 тыс.руб.
Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств на конец текущего года будет равна
Осо = 889400х 3,5%= 889400 х 3,5:100 = 31129 тыс.руб.
Следовательно, загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде будет равна
Зос= 30768,5 : 257,4 = 119,5 руб./ед.
Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле 4.2
∆Осплквi=Зос х ∆Nпл х Кцквi (4.2) ,
где
Зос- загрузка оборотных средств на один номер сети, руб./ед.119,5
∆Nпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.=35816
Кцквi- коэффициент инфляции (квартальный) 1,022
∆Оспл1кв= 119,5х 17908 х 1,022=2187,086 тыс.руб.
∆Оспл2кв= 119,5х 10754 х 1,022=1313,375 тыс .руб.
∆Оспл3кв= 119,5х 5372 х1,022=656,076 тыс.руб.
∆Оспл4кв= 119,5х 1791 х1,022=218,733 тыс.руб.
Определим средние остатки оборотных средств поквартально:
1 квартал=31129+2187,086 = 33316,086 тыс.руб.
2 квартал= 33316,086 +1313,375 =34629,46 тыс.руб.
3 квартал= 34629,46 +656,076 =35285,53 тыс.руб.
4 квартал= 35285,53 +218,733 = 35504,27 тыс.руб.
Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле
Х = (1/2Х1.01+Х1.04+Х1.07+Х1.10+1/2Х1.01)/4
Х=(1/2 х 31129+33316,086 +34629,46 +35285,53 +1/2 х 35504,27)/4= 34136,92 тыс. руб.
Полученные результаты заносятся в таблицу
| Наименование показателей | Ожидаемое | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | Относительное | |||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | 879100 | 1014304,8 | 135204,8 | 15,3 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств | 30768,5 | 34136,92 | 3368,42 | 10,94 |
Таблица - 14 Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств, тыс. руб.
5. Затраты на производство и реализацию услуг
При расчете затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:
· затраты на оплату труда;
· отчисления на социальные нужды;
· амортизационные отчисления;
· затраты на материалы и запасные части;
· затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
· прочие затраты.
Затраты на оплату труда берутся из раздела бизнес-плана ''Персонал и оплата труда''.
Затраты на оплату труда в текущем периоде составили 22654,8 тыс. руб.;
в плановом периоде составят 25470,18 тыс.руб.
Отчисления на социальные нужды в текущем периоде составят:
Пенсионный фонд 22654,8 1 х 20% = 4530,96 тыс.руб.
Социальное страхование 22654,8 х 2,9%=656,989 тыс.руб.
Медицинское страхование 22654,8 х 3,1%=702,29 тыс.руб.
Всего: 22654,8 х 26% =5890,24 тыс.руб.
Отчисления на социальные нужды в плановом периоде составят:
Пенсионный фонд 25470,18 х 20%= 5097,036 тыс.руб.
Социальное страхование 25470,18 х 2,9%=738,63 тыс.руб.
Медицинское страхование 25470,18 х 3,1%=789,57 тыс.руб.
Всего: 25470,18 х 26%=6622,24 тыс.руб.
Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации в текущем периоде и среднегодовой стоимости ОПФ в плановом периоде
Средняя норма амортизации текущего периода рассчитывается исходя из суммы амортизации и среднегодовой стоимости ОПФ текущего года:
На = Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации в текущем периоде и среднегодовой стоимости ОПФ в плановом периоде
Средняя норма амортизации текущего периода рассчитывается исходя из суммы амортизации и среднегодовой стоимости ОПФ текущего года:
На = 44123,4 : 879100 х 100 = 5,01%
Следовательно, амортизационные отчисления планового периода будут равны:
Апл = 1014304,8х 5,01%= 50816,67 тыс. руб.
Затраты на материалы и запасные части в плановом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем году, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом году.
Затраты на 1 номер сети в текущем периоде равны:
2968,5 : 257,4 = 11,53 руб./ном.
Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде равно:
(257,4+321,816) : 2 = 289,6 тыс.ед.
Тогда затраты на материалы и запасные части планового периода будут равны:
Зм = 11,53 х 289,6 х1,08= 3606,21 тыс.руб.
Затраты на электроэнергию для производственных нужд в плановом периоде определяются аналогично затратам на материалы и запасные части.
Затраты на один номер сети в текущем периоде равны:
2508,5 :257,4 = 9,74 руб./ном
Следовательно, затраты на электроэнергию планового периода будут равны:
Зэ= 9,74 х 289,6 х1,08 =3046,36 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процента отчислений от них на социальные нужды.
Прочие затраты в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем периоде.
Прочие затраты прогнозируемого периода определяются на основе их удельного веса в текущем периоде по формуле 5.1
Эпрпл = Эобщ х dпро : 1-dпро ,
где
Эобщ- сумма затрат на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, электроэнергию, материалы и запасные части в прогнозируемом периоду, тыс.руб.
dпро- удельный вес прочих затрат в текущем периоде
Общая сумма затрат текущего периода равна:
Эобщ=22654,8+5890,24+44123,4+2968,5+2508,5+15864,8=94010,24 тыс. руб
Удельный вес прочих затрат в общих в текущем периоде равен:
15864,8 : 94010,24 = 0,168 или 16,8 %
Общая сумма затрат планового периода равна:
Эобщ= 25470,18 +6622,24 +50816,67+3606,21 +3046,36 = 89561,66 тыс. руб.
Следовательно, сумма прочих затрат в плановом периоде составит:
Эпрпл= (89561,66 х 0,168):(1-0,168) = 18084,56 тыс. руб.
| Наименование статей затрат | Ожидаемое | Прогноз | Изменение в % | ||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | ||
| 1.Затраты на оплату труда | 22654,8 | 23,3 | 25470,18 | 23,66 | 12,4 |
| 2.Отчисления на социальные нужды | 5890,24 | 6,07 | 6622,24 | 6,15 | 12,4 |
| 3.Амортизационные отчисления | 44123,4 | 45,48 | 50816,67 | 47,2 | 15,1 |
| 4.Затраты на материалы и запчасти | 2968,5 | 3,05 | 3606,21 | 3,3 | 21,4 |
| 5.Затраты на электроэнергию | 2508,5 | 2,5 | 3046,36 | 2,8 | 21,4 |
| 6.Прочие затраты | 15864,8 | 16,35 | 18084,56 | 16,79 | 13,99 |
| Итого | 97010,24 | 100,0 | 107646,22 | 100,0 | 10,9 |
Таблица - 15 Структура затрат на производство и реализацию услуг связи.