Плановая Ки=208887,2 : 889400 = 0,23 руб.
Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении единицы доходов связи. Определяется по формуле
Кф=1:Ки
Ожидаемая Кф= 1: 0,13 = 7,69 руб.
Плановая Кф= 1: 0,23= 4,34 руб.
Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяется по формуле
Вф=Ф:Ч, где
Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.
Ч- среднегодовая численность производственного персонала основной деятельности, чел.
Ожидаемая Вф=879100 :1855 = 473,9 тыс.руб./чел.
Плановая Вф=889400: 2085,6= 426,44 тыс.руб./чел.
Показатели эффективности использования оборотных средств
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует объем доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчете на 1 руб. средней стоимости оборотных средств предприятия. Определяется по формуле
Коб=Дод:Ос
Ожидаемый Коб=120667,2 : 30768,5= 3,92 оборотов
Прогнозируемый Коб=208887,2 : 31129=6,71 оборотов
Коэффициент загрузки средств в обороте, величина, обратная коэффициенту оборачиваемости, характеризует сумму оборотных средств, затраченных на создание услуг, стоимостью 1 руб. Определяется по формуле
Кзаг=1:Коб
Ожидаемый Кзаг=1: 3,92 = 0,25 руб.
Прогнозируемый Кзаг=1: 6,71 = 0,14 руб.
Длительность одного оборота показывает тот промежуток времени в днях, в течение которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг. Определяется по формуле:
Кд=ОсхЧд:Дод, где
Ос- среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.
Чд- число дней в периоде (в расчетах за год принимается равным 360 дням);
Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.
Ожидаемая Кд=30768,5х 360 : 120667,2 =91,79 дней
Прогнозируемая Кд = 31129х 360:208887,2 = 53,64 дней
Эксплуатационные затраты
Темп изменения себестоимости определяется путем деления себестоимости планового периода на себестоимость отчетного периода, в процентах.
Т= 107646,22 : 94010,24 х100 = 114,5%
Условная экономия затрат за счет снижения себестоимости определяется по формуле:
∆Э=(С1-С2) х Дод2 : 100, где
С- себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности;
Дод2- доходы от основной деятельности в текущем периоде;
100- коэффициент, используемый для приведения доходов к размерности себестоимости.
∆Э=(80,39 – 51,5) х120667,2:100=34860,75 тыс. руб.
Определим следующие соотношения и сделаем общее заключение:
Темп роста производительности труда = 100,15 : 65,04= 153,9%
В прогнозируемом году не планируется увеличения среднегодовой заработной платы.
Темп роста фондоотдачи = 0,23: 0,13 х100 =176,9%
Темп роста фондовооруженности = 473,9 :426,44 х 100 =111,12%
Темп роста балансовой прибыли = 83093,59 :8083,93 = 10,27 раз
Темп роста чистой прибыли=66474,88: 6467,15=10,2 раз
Затем проводится общий анализ эффективности составленного бизнес-плана развития ГТС.
| Показатели | Ожидаемое | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | в % | |||
| 1.Доходы от основной деятельности, тыс. руб. | 120667,2 | 208887,2 | 88220 | 73,11 |
| 2.Среднесписочная численность работников, ед. | 1855 | 2085,6 | 230,6 | 12,4 |
| 3.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 879100 | 1014304,8 | 135204,8 | 15,3 |
| 4.Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб. | 30768,5 | 34136,92 | 3368,42 | 10,94 |
| 5.Затраты на эксплуатацию, тыс. руб. | 97010,24 | 107646,22 | 10635,98 | 10,96 |
| 6.Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 22654,8 | 25470,18 | 2815,38 | 12,4 |
| 7.Прибыль балансовая,тыс. руб. | 8083,93 | 83093,59 | 75009,66 | 92,7 |
| 8.Прибыль чистая, тыс. руб. | 6467,15 | 66474,88 | 60007,73 | 92,7 |
| 9.Производительность труда, тыс. руб./чел. | 65,04 | 100,15 | 35,11 | 53,9 |
| 11.Себестоимость 100 рублей доходов, руб. | 51,5 | 80,39 | -28,89 | -56 |
| 12.Фондоотдача, рублей | 0,13 | 0,23 | 0,1 | 76,9 |
| 13.Фондовооруженность,тыс. руб. | 426,44 | 473,9 | -47,46 | -11,1 |
| 14.Оборачиваемость оборотных средств, оборот | 3,92 | 6,71 | 2,79 | 71,17 |
| 15.Длительность одного оборота, дней | 53,64 | 91,79 | -38,15 | -71,1 |
| 16.Рентабельность ресурсная, % | 0,7 | 7,22 | 6,52 | 93 |
| 17.Рентабельность затратная, % | 6,66 | 61,75 | 55,09 | 8,2 |
Таблица – 21 Основные экономические показатели работы
Производительность труда возрастет в 1,55 р., а трудоемкость снизится.
Фондоотдача увеличится на 76,9%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличится на 71,17%, длительность оборота снизится на 38 дней,
Балансовая и чистая прибыль должны увеличиться в 10,5 раз что позволит увеличить перечисление в бюджет.
Заключение
Предприятие планирует расширение услуг связи, путем увеличения количества аппаратов и таксофонов. Для этого привлекаются инвестиции в размере 200569,6тыс. руб. Затраты на производство и реализацию услуг связи увеличатся в общем на 10.9% за счет увеличения производственного плана.
За счет увеличения доходов, произойдет снижение на 56% себестоимости продукции на 100 рублей доходов, в т. ч. по ЗП на 34,8% затратам на материалы и запчасти на 28,33%, затраты на электроэнергию на 29,95%, прочим затратам на 33,96%, амортизационным отчислениям на 33,3%. НДС увеличится 1,7, дополнительно в бюджет будет перечислено НДС на 18,7 млн. руб. больше.
Этот проект может окупиться, при условии стабильности чистого потока денег, на ≈ третьем году, так как имеет доходность более низкую чем стоимость капитала (ЧДД<0 ).
Список литературы
1 Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи: Учебник для студентов вузов связи.– М.: Радио и связь, 1999. – 391с.
2 Экономика связи. / Под ред. О.С. Срапионова, В.Н. Болдина. – М.: Радио и связь, 1998. – 304с.