3. банковский перевод – расчетная операция, проводимая посредством пересылки по почте или телеграфом платежного поручения одного банка другому;
4. открытый счет – предполагает оплату товара в определенный срок за поставленные в течение оговоренного периода времени к этому сроку товары;
5. аванс – означает оплату 15 – 20% стоимости товара до момента его поступления, а последующую сумму после поставки.
2. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета “Ностро” и “Лоро”. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
3. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя: открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам для проведения расчетов по торговым операциям; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов; предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; контроль над экспортно-импортными операциями.
4. Предоставление международных кредитов, обеспечивающих расширение и проведение торговых операций. Различают следующие формы таких кредитов:
а. фирменный – это кредит экспорта, при котором экспортер предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа;
б. вексельный – оформляется путем составления переводного векселя;
в. кредит по открытому счету – предоставляется постоянным контрагентам и при наличии постоянных поставок;
г. факторинг;
д. форфейтирование – форма кредитования экспорта путем покупки экспортером без оборота на продавца векселей;
е. акцептный кредит – банк выступает гарантом погашения векселя, т.е. если у импортера не будет денег для оплаты векселя, то банк оплатит этот вексель.
Неторговые операции представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанных с торговлей. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Одной из основных операций неторгового характера являются операции покупки и продажи наличной валюты, которые представляют собой конверсионные операции.
К неторговым операциям относят операции по привлечению и размещению валютных средств, они включают в себя привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; выдача кредитов физическим и юридическим лицам, не имеющим связи с торговлей; размещение кредитов на межбанковском рынке. К таким операциям относят и расчеты между клиентами, не связанными с торговыми операциями. Примером формы таких расчетов выступают дорожные чеки и кредитные карточки..
1.3 Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.
Органы и агенты валютного контроля в пределах соей компетенции имеют право:
· Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
· Проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
· Запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами – юридическими и физическими лицами осуществляют уполномоченные банки, другие агенты валютного контроля и федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам информацию об операциях своих клиентов для выполнения ими функций валютного контроля.
Закон предусматривает различный порядок осуществления валютных операций в зависимости от содержания операции и сторон-участников. Так, по-разному регулируется проведение операций между резидентами, между нерезидентами и между резидентами и нерезидентами.
Основными методами регулирования валютных операций являются:
· Запрет;
· Требование об использовании специального счета;
· Требование о резервировании.
Специальный счет – банковский счет в уполномоченном банке, либо специальный раздел счета депо, либо открываемый в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных Законом “О валютном регулировании и валютном контроле”. В случае установления требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета.
Резервирование – внесение резидентом или нерезидентом определенной суммы на определенный срок в банк на специальный резервный счет.
Запрет как мера валютного регулирования применяется к операциям между резидентами. Исключение составляют следующие валютные операции:
1) Операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемые ими от своего имени и за свой счет;
2) Операции между резидентами и уполномоченными банками (получение и возврат кредитов; внесение средств на банковские счета и получение средств с банковских счетов; приобретение векселей и предъявление их к оплате; купля-продажа физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков); обмен, замена денежных знаков иностранного государства; прием для направления на инкассо в банки за пределами Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков; уплата банкам комиссионного вознаграждения;
3) Операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
4) Операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг;
5) Операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозки груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;
6) Операции с внешними ценными бумагами, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
7) Операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) Операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе и закладным), за исключением векселей.
Перечисленные выше операции между резидентами осуществляются без ограничений.
Валютные операции между нерезидентами осуществляются без ограничений.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением операций движения капитала.
Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено Центральным Банком Российской Федерации при регулировании следующих валютных операций движения капитала:
1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;
2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;
3) операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);
4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
5) операции кредитных организаций, за исключением банковских операций.
Центральный банк Российской Федерации может устанавливать требование о резервировании при регулировании операций, связанных с расчетами и переводами при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами.