| Наименование работ | Объем, час | Стоимость | ||
| в день | в год | единицы | за год | |
| Игры 900-2200 | 195 | 71175 | 30 | 2135250 |
| Игры 2200-900 | 165 | 60225 | 60 | 3613500 |
| Работа на компьютере | 15 | 5475 | 20 | 109500 |
| Интернет | 45 | 16425 | 50 | 821250 |
| Ксерокс, принтер, сканер | 2,5,5 | 100000 | ||
| Итого | 6779500 | |||
Таблица 5 – Расчет текущих затрат, включаемых в себестоимость
Смета затрат на год
| Элемент затрат | Сумма, руб | |
| 1 | Основная и дополнительная заработная плата | 3854039,4 |
| 2 | Материальные затраты | 39360 |
| 3 | Амортизация основных фондов | 36363,3 |
| 4 | Прочие затраты | 1994623 |
| Итого | 5924385,7 |
1. Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы персонала
Баланс рабочего времени персонала
| Статьи баланса | Непрерывное производство | Периодическое производство |
| 1. Календарное число дней в году | 365 | 365 |
| 2. Выходные дни | 242 | 52 |
| 3. Праздничные дни | 11 | |
| 4. Номинальный фонд рабочего времени | 123 | 302 |
| 5. Не выходов всего | 41 | 33 |
| 5.1 Отпуск | 32 | 24 |
| 5.2 Дни нетрудоспособности | 4 | 4 |
| 5.3 Выполнение гос. обязанностей | 2 | 2 |
| 5.4 Прочие неявки с разрешения администрации | 3 | 3 |
| 6. Полезный фонд рабочего времени | ||
| 6.1 в днях | 82 | 269 |
| 6.2 в часах | 1968 | 2152 |
| 7. Коэффициент списочного состава | 4,45 | 1,12 |
1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:
Тном=Тк-Твых-Тпраз, дни,
где Тк – календарное число дней;
Твых –выходные дни ;
Тпраз – праздничные дни.
2. Полезный фонд рабочего времени определяется:
Тп=Тном-Тневых, дни.
3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:
Тчп=Тп* tч,час,
Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы
| Должность | Штат | Прямая зар.плата | Доплаты30% | Премии80% | Фонд основной зар. платы с КрКр=1,15 | ||||||||
| Nяв | Ксс | Ncп | Оклад в месяц | Сумма за год | |||||||||
| 1. Системный администратор | 3 | 4,45 | 13,35 | 7000 | 1027950 | 308385 | 616770 | 2246070,8 | |||||
| 2. Уборщик | 1 | 1,12 | 1,12 | 3000 | 36960 | 11088 | 22176 | 70224 | |||||
| 3. Охранник | 3 | 4,45 | 13,35 | 4500 | 660825 | 198247,5 | 396495 | 1255567,5 | |||||
| Итого фонд основной заработной платы | 3571862,3 | ||||||||||||
| Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы) | 282177,1 | ||||||||||||
| Итого фонд основной и дополнительной заработной платы | 3854039,4 | ||||||||||||
| Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2%) | 1009758,3 | ||||||||||||
| Должность | Штат | Прямая заработная плата | Доплаты30% | Премии80% | Фонд основной заработной платы с КрКр=1,15 | ||||||||
| Nяв | Оклад в месяц | Сумма за год | |||||||||||
| 1. Директор | 1 | 18000 | 198000 | 59400 | 118800 | 376200 | |||||||
| 2. Бухгалтер | 1 | 10000 | 110000 | 33000 | 66000 | 209000 | |||||||
| Итого фонд основной заработной платы | 585200 | ||||||||||||
| Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы) | 46230,8 | ||||||||||||
| Итого фонд основной и дополнительной заработной платы | 631430 | ||||||||||||
| Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2 %) | 165434,7 | ||||||||||||
2. Материальные затраты
Расчет материальных затрат
| № п/п | Наименование материальных ресурсов | Расход на принятую единицу | Объем работ | Стоимость единицы | Общая стоимость, рублей |
| 1 | Дискеты | 100/1 компьютер | 3 | 10 | 3000 |
| 2 | CD-диски | 100/1 компьютер | 3 | 15 | 4500 |
| 3 | Бумага | 3 упаковки/1 принтер | 2 | 110 | 660 |
| 4 | Картридж | 3 упаковки/1 принтер | 2 | 1800 | 10800 |
| 5 | Канцтовары | 5200 | |||
| 6 | Прочие (5%) | 1208 | |||
| Итого | 25368 | ||||
Расчет стоимости электроэнергии
| Наименование потребителя | Кол-во | Удельная потребляемая мощностькВт/ч | Общая мощность | Общий расход | Тариф | Общая стоимость |
| Компьютер | 18 | 0,4 | 7,2 | 12752,6 | 1 руб | 12752,6 |
| Принтер/сканер/копир/факс | 2 | 0,3 | 0,6 | 708,5 | 708,5 | |
| Освещение | 0,3 | 0,3 | 531,4 | 531,4 | ||
| Итого | 13992,5 | |||||
гр5=гр4 * Тполез*Кисп
3. Амортизация ОПФ
| Наименование оборудования | Общая смета | Нормативный срок службы | На % | Годовая сумма |
| Компьютер | 73800 | 6 | 16,7 | 12300 |
| Принтер/сканер/копир/факс | 11200 | 4 | 25 | 2800 |
| Программное обеспечение | 20000 | 2 | 50 | 10000 |
| Столы и стулья | 61200 | 15 | 6,7 | 4080 |
| Сервер | 30000 | 5 | 20 | 6000 |
| Огнетушитель | 1500 | 2 | 50 | 750 |
| Телефон | 2600 | 6 | 16,7 | 433,3 |
| Итого | 200300 | 36363,3 |
Аг=Фб/Тн
4. Прочие затраты
| Наименование показателей | Сумма |
| Фонд основной и дополнительной заработной платы управленческого персонала | 631430 |
| Страховой взнос | 1175193 |
| Услуги связи | 42000 |
| Реклама | 36000 |
| Аренда | 50000 |
| Абонентская плата за сигнализацию | 12000 |
| Коммунальные услуги | 48000 |
| Итого | 1994623 |
Таблица 6 – Оценка эффективности инвестиции
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Выручка | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Маржинальная прибыль | 2886100,6 | 4141270 | 5850859,9 | 8166767,4 |
| Постоянные расходы | 2030986,3 | |||
| Операционная прибыль | 855114,3 | 2110283,7 | 3819873,6 | 6135781,1 |
| Выплаты за кредит | - | 288000 | 288000 | 288000 |
| Балансовая прибыль | 855114,3 | 1822283,7 | 3531873,6 | 5847781,1 |
| Налог на имущество | 3642,4 | 2915,1 | 2187,8 | 1460,6 |
| Налогооблагаемая прибыль | 851471,9 | 1819368,6 | 3529685,8 | 5846320,5 |
| Налог на прибыль | 204353,3 | 436648,5 | 847124,6 | 1403116,9 |
| Чистая прибыль | 647118,6 | 1382720,1 | 2682561,2 | 4443203,6 |
| Годы | Фнг | Аг | Фкг | Фсг | Ним |
| 1 | 200300 | 36363,3 | 163936,7 | 182118,4 | 3642,4 |
| 2 | 163936,7 | 36363,3 | 127573,4 | 145755,1 | 2915,1 |
| 3 | 127573,4 | 36363,3 | 109391,8 | 109391,8 | 2187,8 |
| 4 | 109391,8 | 36363,3 | 54846,8 | 73028,5 | 1460,6 |
Сумма кредитования, подлежащая возврату
Sкр общ = Изаем* (1+Нк )t,
где Нк – годовой процент = 20%
Изаем – заемные средства (500000)
t – период возмещения доходов = 3
Sкр общ = 500000 * (1+0,2)3 = 708050 руб
Таблица 7 – Отчет о формировании денежных потоков
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Операционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Амортизация ОФ и износ по немат. активам | 40013,3 | |||
| Итого приток от операционной деятельности | 6819513 | 8853363,3 | 11497368,3 | 14934574,8 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Постоянные затраты | 1990973 | |||
| Налог на имущество и прибыль | 207995,7 | 439563,6 | 849312,4 | 1404577,5 |
| Итого отток от операционной деятельности | 6092368,1 | 7102615,9 | 8446780,5 | 10123344,6 |
| Сальдо потока от операционной деятельности | 727145,2 | 1750747,4 | 3050587,8 | 4811230,2 |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Ликвидационная стоимость | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиционные затраты | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Итого отток от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовая деятельность | ||||
| Собственные средства | 247400 | 0 | 0 | 0 |
| Заемные средства | 500000 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от финансовой деятельности | 747400 | 0 | 0 | 0 |
| Выплаты по кредиту | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Итого отток от финансовой деятельности | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Сальдо потока от финансовой деятельности | 747400 | 288000 | 288000 | 288000 |
| Суммарное сальдо | 727183,2 | 2038747,4 | 3338587,8 | 5099230,2 |
Таблица 8 – Расчет показателей оценки экономической эффективности инвестиций