10. Выделить наиболее важные направления контроллинга.
Можно выделить следующие направления контроллинга:
- Контроллинг внешней среды;
-Контроллинг маркетинговой сферы;
-Контроллинг персонала
11. По каждому направлению котроллинга разработать цели, задачи, инструменты, показатели, пользователей и результаты от деятельности контроллинга.
Основные процессы, происходящие на данный момент в отрасли обладают весьма неопределённым характером, а значит любая организация, связанная с ней (отраслью) должна обладать способностью к выживанию и быстрому реагированию на изменения внешней среды
Контроллинг внешней среды
Целью является ориентация управленческого процесса на избежание рисов, связанных с изменениями внешней среды
Задачи:
· Сбор и обработка информации о внешней среде
· Определение сильных и слабых сторон КБ, анализ их изменения в зависимости от изменения внешней среды
· Оценка факторов внешней среды
Инструменты:
· Анализ факторов, событий и отклонений
· Анализ основан на базе прошлой фактической информации, на базе информации, ориентированной в прошлое и будущее и на базе будущей информации.
· Анализ сильных и слабых сторон
· Система раннего предупреждения
· Разработка сценариев
Пользователи – менеджеры всех направлений
Результат – стратегия поведения предприятий
Контроллинг маркетинговой среды
Цель – поддержание маркетинговой системы на предприятии на должном уровне
Задачи:
· Контроллинг маркетинговой среды
· Контроллинг стратегии маркетинга
· Разработка методики установления исходной цены на продукцию, её границы
Инструменты:
· Классификация затрат
· Бюджетирование
· Кластерный-анализ
· Факторный анализ
Пользователи – менеджеры, экономисты
Результат - поддержка принятия решений о расширении рынков сбыта, объемов продаж, ценообразования и системы скидок
Контроль за затратами на маркетинг заключается в определении методов определения затрат, установление норм затрат и выявление отклонений.
В КБ «АУЭРБАНК» затраты определяются методом «снизу-вверх», то есть исходя из принятых норм планируются затраты на отдельные виды мероприятий, а потом считаются суммарные затраты.
Переменная часть маркетинговых затрат (затраты, вызванные изменением рыночной ситуации) и постоянная часть маркетинговых затрат (затраты на поддержания функционирования отдела маркетинга) формируются при разработке перспективных и текущих планов маркетинговых мероприятий.
Планирование затрат осуществляется методом предельных маркетинговых бюджетов.
Контроллинг в системе маркетинга необходим для уверенности в эффективной деятельности банка.
Контроллинг персонала
Ввиду малочисленности КБ «АУЭРБАНК», сложности и массивности поставленных задач, необходимо направить серьёзные усилия на развитие функциональных способностей коллектива таким образом, чтобы он стал похож на хорошо отлаженный механизм, обладал высокой степенью креативности, гибкостью принятия решений, быстротой реакции на внешние воздействия
Цель – поддержка управленческого решения в вопросах оптимального использования трудового потенциала и оценка стоимости человеческого капитала
Задачи:
· Понятная и четкая формулировка должностных обязанностей работников на основе разработки должностных инструкций и положений об отделах
· Сбор и анализ информации по формированию и распределению трудовых ресурсов и затрат на них на внешнем рынке и внутри предприятия
· Оценка сильных и слабых сторон в прогнозном и настоящем обеспечении трудовыми ресурсами предприятия
· Анализ подготовки кадров предприятием
Инструменты
· Методы математического моделирования
· Экспертные методы
· Методы прогнозирования
Пользователи – менеджеры всех направлений
Результат – информационная поддержка принятия решений в области использования трудовых ресурсов
Структура контроллинга персонала:
· Установление качественных и количественных показателей деятельности работников
· Мониторинг по показателям
· Разработка регламента отчетности по контроллингу персонала
· Разработка методологии отклонений фактических показателей от плановых
Разработка методов ликвидации «узких мест» в системе управления
12. Разработать структуру отдела контроллинга, положение об отделе, должностные инструкции, схему работы отдела, документооборот.
Состав службы контроллинга состоит из 3 сотрудников (контроллеров), которые регламентируют свои действия согласно должностной инструкции подразделения, либо условиям задание, т.е. есть возможность кооперирования и налаженных действий для поисков и сборов информации в целях помощи принятия решения управленческой задачи.
1. Положение об Отделе Контроллинга.
1.1. Настоящее Положение об Отделе Контроллинга КБ «АУЭРБАНК» (далее - «Положение») разработано в соответствии со структурой и штатным расписанием КБ «АУЭРБАНК» (далее - «КБ»).
1.2. Отдел Контроллинга (далее - «Отдел») является структурным подразделением КБ «АУЭРБАНК» и подчиняется непосредственно заместителю генерального директора банка. В своей повседневной деятельности руководствуется Уставом Предприятия, Приказами (Распоряжениями) по банку и настоящим Положением.
1.3. Возглавляет Отдел начальник Отдела. Работники Отдела назначаются на должности и освобождаются от занимаемых должностей Приказами (Распоряжениями) генерального директора банка по представлению заместителя генерального директора. Круг должностных обязанностей работников Отдела определяется должностными инструкциями. Работники Отдела обязаны подчиняться Правилам внутреннего трудового распорядка банка с учетом особенностей, предусмотренных их трудовыми договорами
2. Основные задачи Отдела
2.1. Осуществление, в пределах своей компетенции, контроля за экономической обоснованностью хозяйственных операций банка.
2.2. Содействие принятию решений при разработке и утверждении текущих планов.
2.3. Консультирование и самостоятельное проведение специальных экономических исследований.
2.4. Координация планов по всем уровням.
2.5. контроль прибыли в рамках текущих планово-контрольных расчетов и содействие в проведении контрольных проверок;
2.6. Осуществление контроля за мероприятиями структурных подразделений банка, связанных с инвентаризациями и проверками отдельных вопросов финансовой и хозяйственной деятельности.
2.7. Анализ причин нарушений и недостатков в финансово-хозяйственной деятельности банка и выработка мероприятий по их устранению.
2.8. Подготовка сводок плановых и контрольных показателей для руководителей и специалистов подразделений, участвующих в процессе планирования и контроля;
2.9. Принятие решений относительно характеристик систем, методов и организации управления и планирования на предприятиях.
3. Основные функции Отдела
3.1 Отдел осуществляет контроль за:
- обоснованностью потребностей банка в кадрах, комплектующих изделиях и ценовой политики Предприятия;
- правильностью формирования договорных цен и условий платежей при подготовке контрактов с поставщиками комплектующих для банка и покупателями услуг банка;
- своевременностью выполнения договорных обязательств банка и мер, принимаемых для обеспечения выполнения договорных обязательств;
- исполнением поручений заместителя генерального директора.
4. Права Отдела
Начальник и сотрудники Отдела вправе:
4.1. Получать от структурных подразделений банка, подчиненных заместителю генерального директора Банка и от иных структурных подразделений Банка - в установленном порядке, информацию о выполнении плановых заданий за отчетные периоды, в т.ч. контрактных обязательств в сроки, указанные в этих контрактах, а также о краткосрочных и долгосрочных планах обеспечения хозяйственной деятельности Банка;
4.2. Получать в установленном порядке от структурных подразделений Банка копии контрактов, плановых заданий, в т.ч. документы производственных совещаний, соответствующие Приказы (Распоряжения) Банка;
4.3. Участвовать в разработке внутренних форм отчетности для структурных подразделений Банка, утверждаемых по подчиненности вопросов первым заместителем генерального директора - генерального конструктора Банка по экономике и финансам;
4.4. Участвовать в совещаниях по планово-экономическим и кадровым вопросам;
4.5. Требовать от руководителей проверяемых структурных подразделений письменных объяснений при выявлении нарушений (не исполнения, бездействия) и неисполнения (не надлежащего исполнения) Приказов (Распоряжений) по вопросам финансово-хозяйственной деятельности.
5. Обязанности работников Отдела
5.1. Начальник Отдела осуществляет общее руководство Отделом; разрабатывает планы работы Отдела, утверждаемые заместителем генерального директора Банка; организует и контролирует работу сотрудников Отдела; вносит предложения заместителю генерального директора Банка по подбору и расстановке кадров Отдела, их поощрении и применении дисциплинарных взысканий.
5.2. Работники Отдела обязаны строго соблюдать трудовую дисциплину и добросовестно выполнять свои трудовые обязанности в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ, Правил внутреннего трудового распорядка Банка, своих должностных инструкций, приказов и распоряжений Банка.
6. Ответственность работников Отдела
6.1. Начальник и другие работники Отдела несут персональную дисциплинарную и материальную ответственность за невыполнение (ненадлежащее выполнение) обязанностей, возложенных на них внутренними нормативными документами Банка (Правилами внутреннего трудового распорядка, правилами охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности, внутриобъектного режима и др.), настоящим Положением, должностными инструкциями, приказами и распоряжениями Банка, в объеме, предусмотренном Трудовым кодексом РФ.