| Показатели | 2011 | 2012 | 2013 | |
| воротные системы | Объем продаж, м2 | 1150 | 1350 | 1500 |
| цена, тыс. руб | 3 | 3,2 | 3,4 | |
| издержки, тыс руб/м2 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | |
| роллставни | Объем продаж, м2 | 1200 | 1300 | 1650 |
| цена, тыс. руб | 2,5 | 2,6 | 2,7 | |
| издержки, тыс руб/м2 | 2 | 2,1 | 2,2 | |
| услуги монтажа | Объем продаж, м2 | 3300 | 3600 | 4000 |
| цена, тыс. руб | 0,45 | 0,45 | 0,5 | |
| издержки, тыс руб/м2 | 0,25 | 0,25 | 0,3 | |
| услуги ремонта | Объем продаж, час | 3600 | 3600 | 3600 |
| цена, тыс. руб | 0,3 | 0,3 | 0,3 | |
| издержки, тыс руб/час | 0,15 | 0,15 | 0,15 | |
| сводные показатели | выручка от реализации, тыс руб. | 9015 | 10400 | 12635 |
| издержки, тыс. руб | 6870 | 7950 | 9720 | |
| прибыль, тыс. руб | 2145 | 2450 | 2915 | |
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например, со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.).
Таблица 11.- План денежных поступлений и расходов в первый год.
| 2011 | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | год | |
| Доход от продажи товаров и услуг | 195 | 226 | 175 | 136 | 118 | 125 | 146 | 192 | 208 | 242 | 252 | 230 | 2145 |
| наличные оборотные средства | 825 | 982,5 | 780 | 567,5 | 462,5 | 455 | 575,5 | 786,5 | 871 | 1037,5 | 1060 | 890 | 9293 |
| Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям | |||||||||||||
| заработная плата | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 78 | 936 |
| Отчисления с фонда заработной платы | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 20,44 | 245,28 |
| отчисления 10% амортизации | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 96 |
| Закупка материалов, сырья, комплектующих | 630 | 756,5 | 605 | 431,5 | 344,5 | 330 | 429,5 | 594,5 | 663 | 795,5 | 808 | 660 | 7048 |
| аренда | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 180 |
| расходы на содержание офиса | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 60 |
| налог на прибыль | 173,94 | 167,4 | 325,98 | ||||||||||
| Суммарные затраты денежных средств | 768,94 | 845,44 | 718,94 | 557,94 | 483,44 | 468,94 | 580,94 | 733,44 | 801,94 | 934,44 | 934,44 | 661,44 | 8490,28 |
| Добавление к активной части баланса | 56,06 | 137,06 | 61,06 | 9,56 | -20,94 | -13,94 | -5,44 | 53,06 | 69,06 | 103,06 | 125,56 | 228,56 | 802,72 |
Таблица 12. План денежных поступлений и расходов по годам.
| Показатели | 2011 | 2012 | 2013 |
| Доход от продажи товаров и услуг | 2145 | 2450 | 2915 |
| наличные оборотные средства | 9293 | 10400 | 12635 |
| Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям | |||
| Расходы на оплату труда | 936 | 956 | 970 |
| Отчисления с фонда оплаты труда | 245,28 | 248,56 | 252,2 |
| отчисления 10% амортизации | 96 | 96 | 96 |
| Закупка материалов, сырья, комплектующих | 5195 | 6410 | 8180 |
| аренда | 180 | 240 | 300 |
| расходы на содержание офиса | 60 | 60 | 70 |
| налог на прибыль | 394,8 | 416,7 | 450,45 |
| Суммарные затраты денежных средств | 8490,28 | 9231,76 | 10564,32 |
| Добавление к активной части баланса | 802,72 | 1168,24 | 2070,68 |
В таблице 12 представлены основные финансовые показатели проекта:
Таким образом, интегральный экономический эффект за 3 года составит 2 915 тыс. руб.
В связи с тем, что в планируемом периоде фирме не потребуется использовать заемные средства, коэффициенты, связанные с анализом структуры задолженности и ликвидности предприятия не рассматривались.
Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2010 года. Первые 4,5 месяца – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.