Финансовый анализ деятельности ОАО Банк Москвы (стр. 1 из 3)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ – НИНХ

Институт экономики, учета и статистики

Кафедра управления фондовым рынком и оценочной деятельности

Индивидуальное задание по дисциплине:

Финансовый анализ отчетности и стандарты финансовых институтов и оценочных организаций

На тему: Финансовый анализ деятельности ОАО Банк Москвы

Выполнил: студент гр МЭ-92, Кислых В.Н.

Проверила: Ромашкина Р.К.

Новосибирск

- 2010 -

СОДЕРЖАНИЕ

Характеристика банка 3

Особенности финансового анализа объекта: 4

Анализ финансовой устойчивости ОАО Банк Москвы 4

Анализ нормативов 4

Анализ активов и пассивов по срокам 5

Группировка активов и пассивов по группам ликвидности: 6

Определение % GAPa 7

Анализ эффективности деятельности банка 8

Итоговая оценка состояния банка 9

Финансовый анализ деятельности ОАО Банк Москвы

Характеристика банка:

		Чистые активы, млн. руб, 1.01.2010
1	Сбербанк	7 466 409.29
2	ВТБ	2 543 185.52
3	Газпромбанк	1 673 776.27
4	Россельхозбанк	954 671.44
5	Банк Москвы	810 513.86
6	ВТБ 24	713 052.78
7	Альфа-Банк	646 288.02
8	Юникредит Банк	515 073.91
9	Райффайзенбанк	499 054.18
10	Промсвязьбанк	487 837.20

Банк Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.

По состоянию на 31 декабря 2009 года (по МСФО) активы Группы Банка Москвы составили 825,1 млрд рублей, кредитный портфель — 577,8 млрд рублей.

Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала и в топ-3 по объему привлеченных средств населения.

Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 48,11% акций Банка напрямую и 18,29% через Группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа».

В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 мая 2010 года в регионах России работало 257 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 137 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).

В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1, по данным Fitch Ratings — ВВВ-.

Особенности финансового анализа объекта:

Финансовый анализ деятельности коммерческих банков, как и других финансовых институтов имеет ряд особенностей.

Традиционно, под финансовым анализом подразумевают следующие виды анализа:

· Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости

· Анализ ликвидности

· Анализ эффективности деятельности

· И другие

Однако, для банка анализ финансовой устойчивости гораздо более широкое понятие, чем для производственного предприятия. Применительно к банку, при проведении анализа финансовой устойчивости проводят:

· Анализ качества активов

· Анализ качества пассивов

· Анализ ликвидности

· Анализ рентабельности

Более того, специфика деятельности банка, заключающаяся в использовании огромного количества чужих средств в своей деятельности требует создания жесткой нормативной базы и ежедневным контролем за ее соблюдением. В связи с этим при финансовом анализе коммерческих банков используется ряд своеобразных коэффициентов, присущих только банку, и закрепленных, в том числе законодательно (нормативы ЦБ).

Анализ финансовой устойчивости ОАО Банк Москвы

Анализ нормативов

норматив	название	допустимое значение
Н1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн. евро)
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 20%
Н3	Текущей ликвидности	Min 70%
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%

Расчет значений нормативов выявил рост запаса краткосрочных активов, в связи с высокой нестабильностью в период 3 квартала 2008 года (наиболее острая фаза кризиса), и последующее снижение (нормализацию) значений.

Анализ активов и пассивов по срокам (млн. руб):

Срок погашения	просроченная	до востребования	до 1 месяца	1-3 месяцев	3-6 месяцев	6-12 месяцев	1- 3 года	больше 3 лет	без срока
средства на корсчете в ЦБ	0	11 215	0	0	0	0	0	0	0
средства на прочих кор счетах	0	0	4 610	0	0	0	0	0	0
касса и другие денежные средства	0	10 799	0	0	0	0	0	0	0
ценные бумаги	0	5 868	14 500	0	27 263	21 004	61 660	0	0
ссуды и авансы банкам	1	1 655	67 657	10 353	585	4 406	1 980	3 434	0
ссуды и авансы клиентам	16 145	7 038	682	4 507	11 907	136 022	220 865	136 483	12 773
Обязательные резервы в цб	0	0	0	0	0	0	0	0	4 495
основные средства	0	0	0	0	0	0	0	0	10 161
инвестиции	0	0	0	0	0	0	0	0	3 599
прочие активы	153	0	37	5 604	2 941	0	0	0	87
итого	153	0	37	5 604	2 941	0	0	0	18 342
итого активы	16 299	36 575	87 486	20 464	42 695	161 433	284 505	139 917	31 115
средства клиентов и банков на счете	0	106 970	0	0	0	0	0	0	0
депозиты клиентов и банков	0	12 267	6 312	41 666	70 770	30 893	273 376	80 956	0
собственные векселя	0	779	0	274	461	1 702	3 041	2	0
прочие долговые обязательства	0	0	0	0	0	0	7 066	10 000	0
кредиты цб	0	0	0	0	7 025	20 000	0	0	0
резервы на возможные потери по ссудам	1 297	698	5 488	1 193	1 003	11 277	17 896	11 236	1 026
прочие обязательства	142	0	3 571	4 811	199	356	0	0	12
Собственные средства	0	0	0	0	0	0	0	0	86 726
итого	1 439	120 713	15 371	47 944	79 458	64 228	301 379	102 194	87 764
Дисбаланс	14 861	-84 138	72 116	-27 479	-36 763	97 204	-16 874	37 722	-56649
Дисбалана с % к активам	1,8%	-10,4%	8,9%	-3,4%	-4,5%	12,0%	-2,1%	4,7%	-7,0%

Анализ срочной структуры активов и пассивов выявил существенное превышение пассивов над активами до востребования, что является плохим сигналом для банка, особенно в период кризиса.