Федеральное агентство по образованию
Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия
(СибАДИ)
Факультет: Экономики и управления
Кафедра: Экономика и управление предприятиями
Курсовая работа
по дисциплине:
«Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»
Выполнил: студент группы 44 ЭУТ
Веремеенко Павел Иванович
Проверила: преподаватель
Квинт Яна Владимировна
Омск – 2005
ЗАДАНИЕ
на курсовой проект по теме:
«ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ»
Студенту 44 ЭУТ Веремеенко Павлу Ивановичу
Перечень вопросов:
1. Анализ программы перевозок грузов.
2. Анализ производственной программы по ТО и Р.
3. Анализ себестоимости перевозок.
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности.
Графическая часть:
Лист 1 – Влияние ТЭП на производительность автомобиля.
Лист 2 – Анализ трудоемкости.
Лист 3 – Анализ себестоимости.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
| Показатель | Условные обозначения | ГАЗ – 53А | МАЗ – 504В | ||
| План | Факт | План | Факт | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Технико-эксплуатационные показатели | |||||
| Коэффициент выпуска | αв | 0,85 | 0,78 | 0,8 | 0,72 |
| Время в наряде, ч | Тн | 8,4 | 9,2 | 8,6 | 9,4 |
| Средняя техническая скорость, км/ч | Vт | 24,8 | 22,5 | 34,0 | 37,4 |
| Длина маршрута, км | Lм | 25 | 23 | 40 | 44 |
| Нулевой пробег, км | lн | 6,2 | 5,6 | 10 | 11 |
| Время погрузки-разгрузки, ч | tпр | 0,56 | 0,60 | 0,76 | 0,69 |
| Коэффициент использования грузоподъемности | γ | 0,84 | 0,92 | 0,89 | 0,80 |
| Грузоподъемность | q | 4 | 4 | 13,5 | 13,5 |
| Время оборота, ч | tоб | 1,5 | 1,6 | 1,9 | 1,9 |
| Суточное количество ездок, ед | zе | 5 | 6 | 4 | 5 |
| Суточный объем перевозок, т | Qсут | 16,8 | 22,0 | 48,0 | 54,0 |
| Суточный пробег, км | lсут | 118,7 | 132,5 | 150,0 | 209,0 |
| 2. Производственная база | |||||
| Автомобили в эксплуатации, ед. | Аэ | 107 | 90 | 83 | 72 |
| Списочное количество Автомобилей, ед | Асп | 126 | 115 | 104 | 100 |
| Автомобиле-дни в эксплуатации | АДэ | 39 091 | 32 740 | 30 368 | 26 280 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 3. Производственная программа по эксплуатации | |||||
| Общее количество ездок, ед | zобщ | 195 455 | 196 440 | 121 472 | 131 400 |
| Общий пробег, тыс. км | Lобщ | 4 642 | 4 338 | 4 555 | 5 492 |
| Общий объем перевозок, тыс. т | Qобщ | 657 | 720,2 | 1 460 | 1 419,1 |
| Общий грузооборот, тыс. км | Pобщ | 8 212,5 | 8 282,3 | 29 200 | 31 220,2 |
| Общая грузоподъемность, т | qобщ | 504 | 460 | 1 404 | 1 350 |
| 4. Производственная программа по ТО и Р | |||||
| Трудоемкость технических воздействий, чел·ч | |||||
| ТР | ТТР | 26 924 | 25 160 | 64 228 | 77 437 |
| ТО-2 | ТТО-2 | 4 826 | 4 512 | 10 282 | 12 382 |
| ТО-1 | ТТО-1 | 3 708 | 3 465 | 7 910 | 9 535 |
| Общая трудоемкость, чел·ч | Тобщ | 35 458 | 31 178 | 82 420 | 99 354 |
| 5. Статьи себестоимости | |||||
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. в т.ч. | ФОТобщ | 3 494 449 | 3 378 671 | 3 754 079 | 3 768 152 |
| Водителей | ФОТВ | 2 634 053 | 2 695 350 | 2 392 299 | 2 443 129 |
| Ремонтных рабочих | ФОТРР | 394 109 | 239 628 | 806 572 | 763 620 |
| Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | ОТЧ | 1 345 363 | 1 300 788 | 1 445 320 | 1 450 738 |
| Затраты на топливо, тыс. руб. | ЗТ | 9 732 445 | 9 184 250 | 15505448 | 17625559 |
| Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, тыс. руб. | ЗСМ | 567 477 | 546 532 | 597 196 | 700 266 |
| Ремонтный фонд, тыс. руб. | ЗРФ | 544 791 | 657 987 | 1 734 073 | 2 090 694 |
| Затраты на восстановление и ремонт шин, тыс. руб. | ЗШ | 234 377 | 219 028 | 664 421 | 801 063 |
| Амортизационные отчисления на полное восстановление ПС, тыс. руб. | АОПС | 515 268 | 481 518 | 844 212 | 1 016 020 |
| Общепроизводственные расходы, тыс. руб. | ОПР | 895 613 | 982 635 | 1 409 217 | 1 307 815 |
| 6. Данные для расчетов налогов | |||||
| Общее количество работающих, чел | NР | 225 | 201 | 225 | 220 |
| Общий расход топлива, л. | Pобщ | 1 044 806 | 985 956 | 1 824 170 | 2 073 595 |
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | Собщ | 6 300,000 | 5 750,000 | 13 866,66 | 10 833,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Стоимость оборотных средств, тыс. руб. | Собс | 320,007 | 321,211 | 895,200 | 884,033 |
ЗАДАНИЕ ВЫДАНО «28» марта 2005 г.
СРОК СДАЧИ «7» мая 2005 г.
РЕФЕРАТ
Данная курсовая работа содержит 26 листов печатного текста, 3 листа графического материала формата А-2, 10 источников использованной литературы и 17 таблиц.
Цель данной курсовой работы – анализ выполнения плана перевозок грузов, анализ производственной программы по ТО и ТР, анализ себестоимости перевозок, анализ доходов, прибыли и рентабельности.
Результатом курсовой работы является приобретение новых навыков и знаний об анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение……………………………………………………………………7
1. Анализ выполнения плана перевозок грузов…………………………8
2. Анализ производственной программы по ТО и Р…………………..15
3. Анализ себестоимости перевозок……………………………………19
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности……………………….23
Заключение………………………………………………………………25
Список использованных источников………………………………….26
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия основывается на такой науке как экономический анализ.
Экономический анализ представляет собой систему специализированных знаний, которая связана:
· с исследованием экономических процессов в их взаимосвязи, складывающихся под воздействием экономических законов и факторов субъективного порядка;
· с научным обоснованием бизнес-планов, с объективной оценкой их выполнения;
· с выявлением положительных и отрицательных факторов и количественным измерением их действия;
· с раскрытием тенденции и пропорции хозяйственного развития с определением неиспользованных хозяйственных резервов;
· с принятием оптимальных управленческих решений.
Знание этой науки, совместно с другими экономическими науками, позволяет проводить корректный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
1 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ.
1.1 ОБЩИЙ АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА
Таблица 1
Анализ выполнения плана перевозок грузов в целом по парку
| Показатель | План | Факт | % выполнения плана |
| 1. Автомобили в эксплуатации | 190 | 162 | 85,3 |
| 2. Списочное количество автомобилей | 230 | 215 | 93,5 |
| 3. Автомобиле-дни в эксплуатации | 69 459 | 59 020 | 85,0 |
| 4. Общее количество ездок | 316 927 | 327 840 | 103,4 |
| 5. Общий пробег | 9 197 | 9 830 | 106,9 |
| 6. Общий объем перевозок | 2 117 | 2 139,3 | 101,1 |
| 7. Общий грузооборот | 37 412,5 | 39 502,5 | 105,6 |
| 8. Общая грузоподъемность | 1 908 | 1 810 | 94,9 |
В соответствии с анализом выполнения плана перевозок в целом по парку, наибольший процент выполнения плана по показателю общего пробега, который равен 106,9%, наименьший же процент выполнения плана по показателю автомобиле-дни в эксплуатации (85,0%), что объясняется превышением планового значения над фактическим.
1.2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ГРУЗАМ И КЛИЕНТУРЕ
Таблица 2
Анализ выполнения плана по видам груза, по маркам автомобилей
| Клиент | Груз | План объем перевозок | Факт объем перевозок | % выполнения плана |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. «Стройинвест» | Блоки керамические, шлаковые | 120 | 130 | 108,3 |
| 2. ЛВЗ «Оша» | Водка (в ящиках деревянных) | 135 | 150 | 111,1 |
| 3. ГМ «Континент» | Изделия сантехнические | 140 | 155 | 110,7 |
| 4. «Жилстрой» | Кабели на деревянных катушках | 110 | 130 | 118,2 |
| 5. Магазин «Немецкий поселок» | Керамика фасадная облицовочная | 152 | 155,2 | 102,1 |
| Итого по ГАЗ-53А | 657 | 720,2 | 109,6 | |
| Продолжение таблицы 2 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. «Жилстрой» | Двери деревянные | 250 | 240 | 96,0 |
| 2. «Стройинвест» | Кирпич пористый | 270 | 265 | 98,1 |
| 3. Овощебаза | Капуста свежая | 300 | 270 | 90,0 |
| 4. Омсквинпром | Спирт в бочках | 310 | 300 | 96,8 |
| 5. ГМ «Континент» | Шкафы металлические | 330 | 344,1 | 104,3 |
| Итого по МАЗ-504В | 1 460 | 1 419,1 | 97,2 | |
В соответствии с планом по грузам и клиентуре, наибольший процент выполнения плана на автомобиле ГАЗ-53А наблюдается по грузу кабели на деревянных катушках, клиентом которого является «Жилстрой» (118,2%), наименьший – керамика фасадная облицовочная (102,1%). По автомобилю МАЗ-504В наибольший процент выполнения плана по грузу шкафы металлические (104,3%), наименьший – капуста свежая (90,0%). В целом процент выполнения плана больше у автомобиля ГАЗ-53А и равен 109,6%, по МАЗ-504В он равен 97,2%.