Грузовые перевозки:
При оценке влияния на доходы от перевозок грузов структурных изменений предварительно рассчитывается подстановка по формуле:
`d*гр = åуi1гр · di0гр.
Отсюда:
`d*(уголь) = 0,2 · 57,421 » 11,484 коп.,
`d*(нефть) = 0,15 · 128,787 » 19,318 коп.,
`d*(лес) = 0,2 · 60,101 » 12,020 коп.,
`d*(руда) = 0,25 · 123,421 » 30,855 коп.,
`d*(прочие) = 0,2 · 227,996 » 45,599 коп.,
`d*гр = 11,484 + 19,318 + 12,020+ 30,855 + 45,599 = + 119,276 коп.
Полученные данные сводим в таблицу № 5.2.
Таблица № 5.2
| Род груза | уi1гр, % | di0гр, коп | уi1гр · di0гр |
| Уголь Нефть Лесные грузы Руда Прочие грузы Итого: | 0,2 0,15 0,2 0,25 0,2 1 | 57,421 128,787 60,101 123,421 227,996 - | + 11,484 + 19,318 + 12,020 + 30,855 +45,599 +119,276 |
Влияние изменений структуры перевозок по родам грузов на среднюю доходную ставку определяем следующим образом:
D`d( уi)гр =`d*гр - `d0гр.
Отсюда:
D`d( уi)гр = 119,276 - 126,013 = - 6,737 коп.
Изменение величины доходов от перевозок грузов за счёт изменения структуры перевозок по родам грузов рассчитываем по формуле:
DДd гр( уi)гр = D`d( уi)гр · åPlТ1.
Следовательно:
DДd гр( уi)гр = - 6,737 · 84960 · 106 » - 572,375 млн. руб.
Влияние изменений доходной ставки по каждому роду груза на среднюю доходную ставку определяем следующим образом:
D`d( di)гр =`d1гр - `d*гр .
Отсюда:
D`d( di)гр = 127,707 - 119,276= + 8,431 коп.
Изменение величины доходов от перевозок грузов за счёт изменения доходной ставки по каждому роду грузов будем рассчитывать по формуле:
DДd гр( di)гр = D`d( di)гр · åPlТ1.
Следовательно:
DДd гр ( di)гр = 8,431 · 84960 · 106» 716,298 млн. руб.
Баланс отклонений:
DДгр = 716,298 - 572,375» + 143,923 млн. руб.
Пассажирские перевозки:
При оценке влияния на доходы от перевозок пассажиров структурных изменений предварительно рассчитываем подстановку по формуле:
`d*пасс = åуi1пасс · di0пасс.
Отсюда:
`d*(пр)пасс = 0,8 · 138,565 » + 110,852 коп.,
`d*(мес)пасс = 0,04 · 178,005 » + 7,120 коп.,
`d*(приг)пасс = 0,16 · 80,667 » + 12,907 коп.,
`d*пасс = 110,852 + 7,120 + 12,907 = + 130,879 коп.
Полученные данные сводим в таблицу № 5.3.
Таблица № 5.3
| Виды сообщений | уi1пасс, % | di0пасс, коп. | уi1пасс * di0пасс |
| Прямое Местное Пригородное Итого: | 0,8 0,04 0,16 1 | 138,565 178,005 80,667 - | + 110,852 +7,120 + 12,907 +130,879 |
Влияние изменений структуры перевозок по видам сообщений на среднюю доходную ставку определяем следующим образом:
D`d( уi)пасс =`d*пасс - `d0пасс.
Отсюда: D`d( уi)пасс = 130,879 - 131,458 = - 0,579 коп.
Изменение величины доходов от перевозок пассажиров за счёт измене-ния структуры перевозок по видам сообщения рассчитываем по формуле:
DДd пасс( уi)пасс = D`d( уi)пасс · å Аl1.
Отсюда: DДd пасс( уi)пасс = - 0,579 · 9440 · 106» - 5,466 млн. руб.
Влияние изменений доходной ставки по каждому виду сообщения на среднюю доходную ставку определяем следующим образом:
D`d( di)пасс =`d1пасс - ` d*пасс .
Отсюда: D`d( di)пасс = 141,949 - 130,879 = + 11,07 коп.
Изменение величины доходов от перевозок пассажиров за счёт измене-ния доходной ставки по каждому виду сообщения рассчитываем по формуле: DДd пасс( di)пасс = D`d( di)пасс · å Аl1.
Отсюда: DДd пасс( di)пасс = 11,07 · 9440 · 106» 104,501 млн. руб.
Баланс отклонений:
DДпасс = 104,501– 5,466= 99,035 млн. руб.
Полученные расчёты и результаты анализа сводим в таблице № 5.4.
Таблица № 5.4
| Показатель | Доходы за базовый период | Индекс изменения объёма перевозок, % | Доходы скорректированные | Доходы за отчётный период | Изменение доходов за отчётный период | ||
| Всего (гр. 4 - 1) | в том числе в связи | ||||||
| с изменением объёма перевозок (гр. 3 – 1 ) | средней доходной ставки (гр. 4 – 3 ) | ||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Всего доходов от перевозок | 12162,121 | 0,98231 | 11946,973 | 12189,985 | 27,864 | - 215,148 | 243,012 |
| 2.Доходы от перевозок грузов | 10900,124 | 0,98220 | 10706,101 | 10849,986 | - 50,138 | - 194,023 | 143,885 |
| 3.Доходы от перевозок пассажиров | 1261,997 | 0,98333 | 1240,96 | 1339,999 | 78,002 | - 21,037 | 99,031 |
| 4.Итого по грузовым и пассажирским перевозкам (стр. 2 + 3) | 12162,121 | - | 11947,061 | 12189,985 | 27,864 | - 215,06 | 242,924 |
| 5.Влияние изменения структуры перевозок (стр. 1 – 4) | - | - | - 0,088 | - | - | - 0,088 | - 0,088 |
Анализ доходности от перевозок, млн. руб.
Результаты анализа доходов, выполненные в таблице № 5.4 и расчётах выше, сводим в таблицу № 5.5.
Таблица 5.5
Результаты анализа доходов дороги
| Факторы | Изменение доходов под влиянием фактора, млн. руб. | Доля влияния каждого фактора в общем изменении доходов за отчётный период, % |
| А | 1 | 2 |
| 1.Грузооборот, тар. ткм 2.Доходные ставки по родам грузов 3.Структура перевозок по ро-дам грузов | - 194,023 716,298 - 572,375 | - 697,6735 2575,6850 - 2058,1625 |
| 4.Итого по грузовым перевозкам (стр. 1 + 2 + 3) | - 50,1 | - 180,151 |
| 5.Пассажирооборот, пасс-км 6.Доходные ставки по видам сообщений 7.Структура перевозок по видам сообщений | - 21,037 104,501 - 5,466 | - 75,6455 375,7677 -19,6548 |
| 8.Итого по пассажирским перевозкам (стр. 5 + 6 + 7) | 77,998 | 280,4674 |
| 9.Структура перевозок по видам движения | - 0,088 | - 0,3164 |
| 10.Всего по факторам (стр. 4 + 8 + 9) | 27,81 | 100% |
Вывод: