Таблица 2.1- Основные финансово-экономические показатели работы
ОАО «Речицкий комбинат хлебопродуктов»
| Наименованиепоказателей | Ед изм | Значение показателей | Абсолютноеотклонение | Темпроста | |
| 2006 год | 2007 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 Использование производственных мощностей: | |||||
| 1.1 мука | % | 28,2 | 37,7 | 9,50 | 133,7 |
| 1.2 крупа | % | 0,0 | 0,0 | - | - |
| 1.3 комбикорма | % | 83,3 | 91,5 | 8,20 | 109,8 |
| 2 Среднесписочная численность рабочих | чело- век | 315 | 351 | 36,00 | 111,4 |
| 3 Среднемесячная заработная плата на 1 рабочего | тыс. руб. | 559,7 | 712,9 | 153,20 | 127,4 |
| 4 Производительность труда | млн. руб. | 89,3 | 104,2 | 14,90 | 116,7 |
| Годовойобъемпроизводствавнатуральномвыражении мука крупа комбикормоваяпродукция | 81415 | 91624 | 10209 | 112,5 | |
| т | 10870 | 14087 | 3217,00 | 129,6 | |
| т | 0,0 | 0,0 | - | - | |
| т | 70545 | 77537 | 6992,00 | 109,9 | |
Продолжение таблицы 2.1
| 6 Годовой объем производства в действующих ценах | млн. руб. | 13901 | 31356,4 | ||
| 7 Годовой объем производства в сопоставимых ценах | млн. руб. | 37703,5 | 41624,7 | 3921,20 | 110,4 |
| 8 Полные издержки на произведенную продукцию (работы, услуги), всего: | млн. руб. | 23706,0 | 30 414,7 | 6708,70 | 128,3 |
| в том числе: | |||||
| 8.1 Материальные затраты | млн. руб. | 20043,0 | 25 681,7 | 5638,70 | 128,1 |
| 8.2 Расходы на оплату труда | млн. руб. | 1607,0 | 2 123,0 | 516,00 | 132,1 |
| 8.3 Отчисления на социальные нужды | млн. руб. | 605,0 | 786,0 | 181,00 | 129,9 |
| 8.4 Амортизация | млн. руб. | 267,0 | 346,0 | 79,00 | 129,6 |
| 8.5 Прочие затраты | млн. руб. | 1184,0 | 1 478,0 | 294,00 | 124,8 |
| Из полных издержек | % | 100 | 100 | - | - |
| условно-постоянные | % | 14,3 | 15,6 | 1,30 | 109,1 |
| условно-переменные | % | 85,7 | 84,4 | -1,30 | 98,5 |
| 9 Себестоимость реализованной продукции | млн. руб. | 25041,0 | 39208,0 | 14167 | 156,6 |
| 10 Выручка от реализации продукции с НДС и налогами - всего | млн. руб. | 37522,0 | 46615,6 | 9093,60 | 124,2 |
| 11 Выручка от реализации продукции (за минусом НДС и других обязательных платежей) | млн. руб. | 32602,0 | 40327 | 7725,00 | 123,7 |
| внутренний рынок | % | 99,3 | 92,7 | -6,60 | 93,4 |
| ближнее зарубежье | % | 0,7 | 7,3 | 6,60 | 1042,9 |
| 12 Прибыль от реализации продукции | млн. руб. | 1047,0 | 1119,6 | 72,60 | 106,9 |
| 13 Уровень рентабельность реализованной продукции(12/10) | % | 2,8 | 2,4 | -0,4 | 85,7 |
| 14 Сальдо операционных доходов и расходов | млн. руб. | -45,0 | 2,0 | 47,00 | -4,4 |
| 15 Сальдо внереализационных доходов и расходов | млн. руб. | -442,0 | -300,0 | 142,00 | 67,9 |
| 16 Прибыль до налогообложения | млн. руб. | 560,0 | 821,6 | 261,60 | 146,7 |
| 17 Чиста прибыль | млн. руб. | 271,0 | 492,6 | 221,60 | 181,8 |
| 18 Коэффициент текущей ликвидности | 0,96 | 0,93 | -0,03 | 96,9 | |
| 19 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,07 | -0,07 | 0,00 | 100,0 | |
| 20 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами | 0,68 | 0,70 | 0,02 | 102,9 |
2,1
По данным таблицы видно, что по большинству показателей предприятие улучшило свои позиции, однако есть еще резервы, которые необходимо использовать. Так на предприятии заметно недоиспользование производственных мощностей, это связано с высокой конкуренцией на рынке, а по закону рынка нужно производить только то, что можно реализовать, а не реализовывать то, что произведено. Однако предприятие увеличило использование производственных мощностей по сравнению с 2006 годом на 33,7% по муке, 9,8% по комбикорму, это связано с улучшение качества продукции и расширением рынков сбыта. Так было произведено переоборудование размольного цеха (мельницы), что позволило переходить с 87% на 70% помол ржи с отбором сеяной муки 50% и обдирной муки 20%, что позволило улучшить качество продукции.
Относительно использования трудовых ресурсов можно сделать ряд выводов. Виден рост численности рабочих, среднемесячной заработной платы, а также производительности труда. Однако производительность труда растет мене быстрыми темпами, чем заработная плата, это говорит о неэффективном использовании трудовых ресурсов.
По ряду показателей намечено улучшение по сравнению с 2006 годом. Например, выросла выручка от реализации продукции на 23,7%, при этом объемы реализации в зарубежные страны также увеличились, что говорит о внедрении на зарубежные рынки сбыта.
Однако сегодня, как и другие предприятия отрасли, комбинат имеет очень большую дебиторскую и кредиторскую задолженность.
По состоянию на 1 января 2007 года кредиторская задолженность ОАО «Речицкий КХП» составляет 2241 млн. руб., из нее просроченная – 690 млн. руб. Кредиторская задолженность по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 916 млн. руб. Основные кредиторы - поставщики сырья на производство комбикормов – 1415 млн. руб. (63 % от общей суммы).
Дебиторская задолженность ОАО «Речицкий КХП» по состоянию на 1 января 2007 года значительно превышает кредиторскую и составляет 7435 млн. руб., в том числе просроченная – 2870 млн. руб.
Наличие таких значительных размеров дебиторской задолженности свидетельствует об отвлечении части текущих активов из оборота и направлении их на вынужденное кредитование потребителей продукции предприятия (дебиторов), что является фактической иммобилизацией этой части оборотных средств из производственного процесса. По причине отвлечения оборотных средств в дебиторскую задолженность на длительный срок предприятие является фактически «кредитным институтом» по отношению к колхозам, совхозам, хлебозаводам, птицефабрикам и животноводческим комплексам области.