| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Км = ( Омр / (Омп/100) /100 | 0,97 | 0,89 |
| Кл = (Олр/(Олп/100)/100 | 0,95 | 0,86 |
| Кс = (Осп/(Оср/100)/100 | 0,94 | 0,84 |
2.1.3 Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Бсм = Омп х Бсеом | 2 340 000 | 720 000 |
| Бсл = Олп х Бсеол | 1 680 000 | 600 000 |
| Бсс = Осп х Бсеос | 225 000 | 90 000 |
| Итого БСо = Бсм+Бсл+Бсс | 4 245 000 | 1 410 000 |
2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Агм = Бсм х Нам | 187 200 | 57 600 |
| Агл = Бсл х Нал | 201 600 | 72 000 |
| Агс = Бсс х Нап | 22 500 | 9 000 |
| Итого Аг = Агм+Агл+Агс | 411 300 | 138 600 |
2.1.5. Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из: - трудоемкости годовой валовой продукции по видам работ;
- Мощности электроэнергии (кВт), потребляемый единицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчете стоимость 1 кВт-часа электроэнергии принимается равной 1 руб.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Эм = ВПм х Мэ(кВт) | 190800 | 54000 |
| Эл = ВПл х Мэ(кВт) | 151500 | 48900 |
| Эс = ВПс х Мэ(кВт) | ||
| Итого Эо = ВПм + ВПл + ВПс | 342300 | 102900 |
1.2. Пассивная часть основных производственных средств
1.2.1. Производственная площадь цеха (кв.м.) определяется исходя из:
- принятого количества оборудования по видам работ;
- габаритных размеров единицы соответствующего оборудования;
Для нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Sо = (Гом х Омп) + (Гол х Олп) + (Гос х Осп) | 64,95 | 22,2 |
| Sпр = So х 180% | 116,91 | 39.96 |
| Итого Sц = So+ Sпр | 181,86 | 62.16 |
1.2.2.Площадь помещения для офиса (кв.м.) определяется исходя из:
- числа сотрудников предприятия, работающих в офисе (директор, зам. Директора по производству и главный бухгалтер) – 3 человека;
- нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв.м. на человека
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Sоф = число сотрудников х нормы площади | 18 | 18 |
1.2.3.Балансовая стоимость производственного помещения цеха
Определяется исходя из:
- величины производственной площади цеха;
- стоимости 1 кв. м. площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| БСц = Sц х БСц | 127302 | 310800 |
1.2.4. Балансовая стоимость помещения под офис определяется из:
– величины площади офиса;
- стоимости 1 кв. м. площади здания, в котором арендуется площадь под офис
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Бсоф =Sоф х БСОФ | 180 000 | 144 000 |
2.2.5 Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения (руб.) определяется из:
- балансовой стоимости арендуемого помещения;
- арендного процента;
- нормы амортизации производственного помещения (при линейном методе начисления амортизации)
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| АПц = БСц х Ац% + БСц х НАЦ% | 31825,5 | 77700 |
2.2.6. Арендная плата (годовая) за аренду офисного помещения (руб.) определяется из:
- балансовой стоимости арендуемого помещения;
- арендного процента;
- нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации)
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| АПоф = БСоф х Аоф% + БСоф х Наоф% | 40500 | 32400 |
3. Расчет потребности в трудовых ресурсах
3.1. Численность работающих.
3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:
- численность станочников по механической обработке материалов – Lм;
- численность литейщиков – прессовщиков - Lл;
Численность сборщиков изделий - Lс;
Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из: - действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде , принимая при этом:
Количество рабочих дней в году – 250;
Количество рабочих часов в смене – 8;
Плановые потери рабочего времени – 10%
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| ФВр = (Крд х КРч) - ПРВ | 1800 | 1800 |
| Lмр = ВПм / ФВр | 26,5 | 7,5 |
| Lмп =Lм ~ < 26,8~27 | 27 | 8 |
| Lлр =ВПл/ ФВр | 28,06 | 9,06 |
| Lлп =~ <29,1 ~ 30 | 29 | 10 |
| Lср =55635/ 1800 | 29,78 | 10,67 |
| Lсп =~ < 30,9 ~ 31 | 30 | 11 |
3.1.2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену, таким образом 2 х 2 (количество смен) = 4
3.1.3 Численность служащих принимается в следующих размерах
| Должность | Количество |
| Руководящие работники | |
| Директор | 1 |
| Заместитель директора по производству | 1 |
| Главный бухгалтер | 1 |
| Начальник смены | 2 |
| Итог | 5 |
| Прочие служащие | |
| Делопроизводитель | 1 |
| Охрана | 3 |
| Итого | 4 |
| Всего служащих | 9 |
3.2. Затраты на оплату труда
3.2.1. Затраты на оплату труда основных рабочих
Расчет готовой тарифной оплаты труда основных рабочих (по профессиям) с учетом премии производится исходя из:
- трудоемкости годовой валовой продукции по соответствующим видам работ;
- часовой тарифной ставки по видам работ
- условия премирования основных рабочих
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| Ото м = ВПм х ТСм + премия | 577 171 | 189000 |
| ОТо л = ВПл х ТСл | 510 051 | 182560 |
| Ото с = ВПс х ТСс | 755 761 | 322560 |
| Итого Отопр = ОТо м + Ото л + ОТо с | 1 842 984 | 694120 |
3.2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих:
Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из:
- количества вспомогательных рабочих;
- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего;
- часовой тарифной ставки вспомогательных рабочих;
- условий премирования основных рабочих.
Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./час) принимается равной для всех категорий рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:
(ТСв=ТСм+ТСл+ТСс)/3 = (12,1 + 10,1 + 14,1)/3 = 12,1
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| ОТв пр =(( ФВр х ТСв) + премия) х Квр | 56 628 | 100800 |
3.2.3. Затраты на оплату труда служащих
Расчет годового фонда труда служащих с учетом премии (руб.) определяется исходя из:
- количества служащих;
- условий оплаты их труда и премирования.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| ОТсл пр = ((10 МРОТ х 12 месяцев) + (10 МРОТ х 12 месяцев х премию)) х Ксл | 6079320 | 842400 |
3.2.4. Затраты на оплату труда работающих
Годовая сумма оплаты труда всех работников предприятия определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| ОТ = ОТопр + ОТв пр+ ОТ сл пр | 7 978 932 | 1637320 |
3.3. Начисление единого социального налога
Начисление единого социального налога (ЕСН) по основному и незавершенному производству в расчете на год производится исходя из:
- годовой оплаты труда работающих;
- ставки ЕСН.
| Расчет | Результат | |
| N = 20 | N = 0 | |
| ЕСН = ОТ х Сесн | 2 840 499,9 | 582 885,9 |
4. Расчет потребности в материальных ресурсах
4.1. Затраты материалов в основном производстве на изготовление годовой производственной программы по изделиям А,Б и В (руб.) определяются исходя из:
- норм расхода материалов на единицу изделий А,Б и В;
- цены 1 кг (1 погонного метра) используемого материала;
- производственной программы выпуска изделий А,Б и В.