Проект оптимизации сводных показателей машиностроительного цеха (стр. 8 из 12)
Вычисление чистой прибыли
Вычисление цеховой себестоимости
На выходе получаем нужные результаты:
| наименование показателей | единица измерения | показатели |
| выпуск продукции | шт. | 36000 |
| выпуск продукции | руб. | 29916127,24 |
| цеховая себестоимость | руб. | 13863954,22 |
| цеховая себестоимость единицы изделия | руб. | 385,11 |
| прибыль 40% | руб. | 5545581,69 |
| прибыль с единицы продукции | руб. | 154,04 |
| налог на прибыль | руб. | 1109116,34 |
| налог на прибыль с единицы продукции | руб. | 30,81 |
| чистая прибыль | руб. | 4436465,35 |
| чистая прибыль с единицы продукции | руб. | 123,24 |
| срок окупаемости | год | 5,8 |
| рентабельность | % | 17,25 |
| капитальные вложения | руб. | 25719553,37 |
4.3 Описание
В данной программе произведен расчет экономических показателей средствами Microsoft Excel. Используя начальные данные и формулы, мы производим расчет нужных нам значений и используем их для дальнейшего расчета. Таким образом, мы можем рассчитать множество вариантов заданных значений. В строчках с 1 по 20 вводятся данные заданные нашими условиям, такие как годовая программа, материал, его стоимость, технологические операции и оборудование, используемое при этом. В строках 22-30 ведется расчет годового фонда времени. Вводим нужные значения и получаем результат. В строках 32-36 ведется автоматический расчет нужного количества оборудования, а в строке 37 производится расчет производственной площади, а в строке 38 расчет количества ламп, который ведется по полученным данным строк 32-37. В строках 40-43 ведется расчет нужного количества рабочих по профессиям, в строчках 44-46 количество вспомогательных рабочих и АУП. В строках 48-65 ведется расчет стоимости оборудования, электроэнергии, расходов на инструмент и стоимости здания. В строках 66-69 рассчитываются амортизационные отчисления. В строках 71-84, учитывая заработную плату работников, цеховые расходы, рассчитывается прибыль, налоги, себестоимость, срок окупаемости и рентабельность. Основные результаты вычислений сводятся в листе «экономика».
ГЛАВА 5 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
5.1 Экономическое обоснование дипломного проекта
При внедрении любого нового проекта целесообразно рассматривать не только его новизну и влияние на технологические процессы, но и экономическую выгоду. Существуют экономические показатели, которые наглядно дают обобщенную оценку программного продукта и позволяют анализировать экономические характеристики проекта. Экономическое значение многих параметров может выражаться следующими измерителями:
- прибыль от реализации ПП, чистая прибыль;
- годовая и среднегодовая рентабельность капитальных вложений на создание новых изделий;
- период окупаемости капитальных вложений;
- ожидаемый экономический эффект (сравнительный годовой от внедрения разработанных изделий, интегральный);
- внутренняя норма рентабельности затрат на создание новых изделий.
Экономические показатели дают обобщенную оценку в денежном выражении самых разнообразных достоинств и недостатков системы нового типа, помогают исследовать различные варианты конструкции и экономически оценить каждую новую техническую идею.
При анализе целесообразности данную разработку следует рассматривать как коммерческий продукт, так как потребность в системе оптимизации экономических показателей машиностроительного цеха очень высокая, а реальных продуктов в этой сфере нет. Соответственно продукт может быть реализован с целью получения прибыли, где ценность системы определяется сэкономленными ею средствами.
Основными клиентами разработки являются предприятия машиностроения единичного, мелкоединичного и среднеединичного производства как в Чувашской республике, так и в регионе Поволжья.
5.2 Календарный план-график и трудоемкость работы над проектом
Для определения трудоемкости выполнения над проектом прежде всего, составляется перечень всех основных этапов. При этом особое внимание уделяется логическому упорядочению последовательности выполнения отдельных видов заданий. Типовой перечень этапов и видов работ, содержится в ГОСТ 15.101-80 "Порядок проведения научно-исследовательских работ". В зависимости от характера и сложности стандарт допускает исключение или дополнение этапов и отдельных видов работ, их разделение, совмещение, а также уточнение содержания.
Трудоемкость разработки программной продукции зависит от ряда факторов, основными из которых являются следующие: степень новизны разрабатываемого программного комплекса, сложность алгоритма его функционирования, объем используемой информации, вид ее представления и способ обработки, а также уровень используемого алгоритмического языка программирования. Измеряется в человеко-днях и носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудно учитываемых факторов. Расчет оценки ожидаемого значения трудоемкости Ti и дисперсии Di приведен ниже.
, (5.1)где ai - оценки минимально возможной трудоемкости выполнения отдельных видов работ,
bi, - оценки максимально возможной трудоемкости, mi - оценки наиболее вероятной трудоемкости.
; (5.2)Дисперсия характеризует степень неопределенности выполнения работы за время Тi.
Жизненным циклом программы считается весь цикл от принятия решения о проведении разработок до полного отказа конечного пользователя от применения данного ПП:
- этап работы над ПП составил 4 месяца, что составляет в среднем 120 дней;
- этап сбора информации и обобщение полученного задания – 2 месяц;
- этап реализации и введения – 0,5 месяц;
- этап зрелости: полный переход к автоматизированной системе и устранение недостатков (порядка 1 месяца);
- документальное оформление – 0,5 месяц;
- этап упадка: появление новых технологий и моральное устаревание ПП.
Исходя из календарного графика работы над проектом, составим таблицу экспертных оценок и расчетные величины трудоемкости и дисперсии отдельных видов работ сгруппированных по стадиям работы над проектом, таблица 5.1.
Таблица 5.1 Оценка трудоемкости отдельных видов работ
| Вид работ | Расчетные величины, дни | |
 ,дни |  ,часы | |
| 1. Предпроектное исследование | 129 | 1032 |
| 2. Техническое задание | 37,5 | 300 |
| 3. Разработка и отладка ПП | 262,5 | 2100 |
| 4. Тестирование | 69 | 552 |
| 5. Техническая отчётность | 196,5 | 1572 |
Данный программный продукт реализуется алгоритмом стандартных методов решения задачи и не имеет аналогов. Общий показатель трудоемкости разработки программного продукта удовлетворяет поставленному сроку в 600 дней.
5.3 Калькуляция затрат на разработку программной продукции
Затраты на разработку программной продукции могут быть представлены в виде сметы затрат, включающих в себя следующие статьи: материалы; специальное оборудование; основная заработная плата; дополнительная заработная плата; отчисления на социальные нужды; производственные командировки; накладные расходы; контрагентские расходы.
Статья расходные материалы содержит суммарные затраты на материалы, приобретаемые для разработки данной ПП. Затраты состоят из стоимости материалов приобретаемых в розничной сети специализированных сетях:
1. Пакет Microsoft Office 1 шт. - 7730 руб.
2. Затраты к информационным ресурсам (часов) - 2100 руб.
3. Расходные материалы к ЭВМ – 2500 руб.
4. Канцтовары - 800 руб.
Общая сумма затрат по материалам составила 13130 рублей потребности в транспортно-заготовительных отсутствует.
Для разработки программного продукта количество специалистов по программированию рассчитывают по формуле:
, (5.3)где
- количество рабочих данной профессии и разряда, чел;
- штучно-калькуляционное время на один этап, ч.;
- эффективный фонд рабочего времени инженера-программиста на разработку ПП, ч;Эффективный фонд времени инженера-программиста при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями может быть рассчитан по формуле:
, (5.4) 
ч.,где
- количество календарных дней на разработку программного продукта, 
=120 дней; 
- количество выходных и праздничных дней на период разработки, = 32 дня;