Проект оптимизации сводных показателей машиностроительного цеха (стр. 9 из 12)
- количество предпраздничных дней на период разработки, =2 дня; 
- число смен работы инженера-программиста, =1смена; 
- коэффициент, учитывающий использование номинального фонда времени из-за неявки на работу: 
, (5.5)где
- 9…12% потери номинального фонда времени из-за невыхода на работу, из них: 5% - на отпуск (15 дней минимально), 2% - на болезни (8 дней), 0,5% - на выполнение государственных и общественных обязанностей (1,25 дней), 0,5% - на перерывы для кормящих матерей (1,25 дней).Для разработки ПП на весь период времени требуется (см. формулу 5.3):
[чел.],Принимаем за 5, следовательно, требуется 5 рабочих
Таблица 5.3 Сводная ведомость основных производственных рабочих
| Наименование профессии | Общее количество рабочих | Месячный оклад | Основная заработная плата на проект | |
| На 1 работника | Фонд оплаты труда | |||
| Руководитель | 1 | 25000 | 25000 | 100000 |
| Системный администратор | 1 | 22000 | 22000 | 88000 |
| Программист | 1 | 18000 | 18000 | 72000 |
| Итого | 3 | 65000 | 260000 | |
Дополнительная заработная плата рассчитывается
руб.Отчисления на социальное страхование. В статье учитываются отчисления в фонды социального обеспечения по установленному законодательством тарифу от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26 %,
С сс = ( С з.о + С з.д) ×26 / 100, (5.7)
где С сс = (260000* 26 ) / 100 =67600 (руб.)
Суммарный фонд оплаты труда на разработку и внедрение проекта:
ФОТ= С з.о + С з.д + С СС=260000+65000+67600=392600 руб.
Амортизационные отчисления определяются по формуле:
, (5.8)где
- ориентированная стоимость компьютера составляет 20000 руб.;Т - ориентировочный эксплуатационный срок компьютера 5 лет;
- продолжительность эксплуатации оргтехники, в месяцах – 4 месяца.Тогда:
руб.Затраты на электроэнергию за весь период разработки ПП при восьми часовом рабочем дне равны:
= К × tк × Р×С, (5.9)где Р - мощность компьютера, Р=0,5 кВт/ч;
С - стоимость одного кВт, С=1,8 руб.;
К - количество рабочих дней, К=120 дней.
n – количество оргтехники, n=3
tк- продолжительность работы компьютера в течении дня, ч.(6 часов)
Тогда затраты на электроэнергию составляют:
= 120× 0,5×6×1,8 × 3=1944 руб.Расчет сметной стоимости ПП произведен по каждой статье затрат и результаты сведены в таблицу 5.2.
Таблица 5.2 Затраты на разработку ПП
| № п/п | Наименование статей затрат | Затраты, руб. |
| 1 | Расходные материалы | 13130 |
| 2 | Основная заработная плата | 260000 |
| 3 | Отчисления в фонд социального обеспечения (26 % от заработной платы) | 67600 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 800 |
| 5 | Затраты на электроэнергию | 1944 |
| Итого затрат | 343474 | |
По вышеприведенным расчетам сумма всех затрат на программный продукт составляет: 343474 рублей.
5.4 Расчёт цены программного продукта и эффективности проектаКоммерческие расходы 20% от затрат (себестоимость)
Скр = Соб × 20/100 (5.10)
Скр=343474×20/100=68694,8 руб.
Определяем полную себестоимость:
Сполн= Скр+ Соб (5.11)
Сполн=343474+68694,8=412178,8 руб.
Так как программный продукт разрабатывается как коммерческий, ожидаемая прибыль следует рассчитать с учетом уровней инфляция, который за прошлый год составил чуть менее 15%. Следовательно, ожидаемая прибыль принята в размере 25% от полной себестоимости. В результате цена продукта без учета НДС составит:
Цпр = Сполн×1,25 (5.12)
Цпр=412178,8×1,25=515223,5 руб.
С учетом НДС(18%) цена реализации составит:
Цр=515223,5 × 1,18=607963,73
Как свидетельствует практика деятельности машиностроительных предприятий данный продукт достаточно востребованный. Следовательно, его можно реализовывать, как в Чувашии, так и в соседних регионах Поволжья.
Возможный объем реализации в год выхода на рынок программного продукта может составить до 5 единиц. Соответственно, выручка он реализации без учета НДС составит:
ВР= Цпр×Q (5.13)
Q-количество реализованного продукта
ВР=515223,5×5=2576117,5 руб.
Таким образом, видно, что данный продукт как коммерческий является экономически выгодным и окупается в первый же год. Тем не менее, по отношению к данному проекту следует подойти с позицией инвестиционного проекта и рассчитать в соответствии с рекомендуемой методикой.
Чистый дисконтированный доход, индекс доходности и срок окупаемости капитальных вложений:
без учета дисконтирования;
с учетом дисконтирования при норме дисконта 11% .
Таблица 5.3 Исходные данные приведены в таблице.
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| Объем капиталовложений, руб. | 343474 | — | — |
| Объем реализации продукции (без НДС) | 2576117,5 | 2576117,5 | 2576117,5 |
| Себестоимость реализованной продукции | 2060894 | 2060894 | 2060894 |
| в том числе амортизация | 800 | 800 | 800 |
| Прибыль организации до налогообложения | 515223,5 | 515223,5 | 515223,5 |
| Налоги и прочие отчисления из прибыли | 123653,64 | 123653,64 | 123653,64 |
| Чистая прибыль | 391569,89 | 391569,89 | 391569,89 |
| Сумма приведенных эффектов, руб. | 353486,4 | 88313,41 | 41768,44 |
| Индекс доходности | 1,021 | ||
| Срок окупаемости, г. | 0,87 | ||
Решение
1. Общий объем капиталовложений, руб.:
- без дисконтирования — 343474;
- с учетом дисконтирования - 343474 / (1 + 0,11) = 309436,1.
2.Валовая прибыль (реализация — себестоимость), тыс. руб.:
1-й г.: 2576117,5- 2060894= 515223,5;
2-й г.: 2576117,5- 2060894= 515223,5;
3-й г.: 2576117,5- 2060894= 515223,5;
3. Чистая прибыль (валовая прибыль – налоги, налог на прибыль 24%), тыс. руб.:
1-й г.: 515223,5 - 123653,64 = 391569,86;
2-й г.: 515223,5 - 123653,64 = 391569,86;
3-й г.: 515223,5 - 123653,64 = 391569,86;
4. Эффект по годам расчета (чистая прибыль + амортизация), тыс. руб.:
1-й г.: 391569,86 + 800 = 392369,86;
2-й г.: 391569,86 + 800 = 392369,86;
3-й г.: 391569,86 + 800 = 392369,86;
5. Сумма приведенных эффектов, тыс. руб.:
1-й г.: 392369,86 / (1 + 0,11) = 353486,4;
2-й г.: 392369,86 / (1 + 0,11)2 = 88313,41;
3-й г.: 392369,86 / (1 + 0,11)3 = 41768,44.
Итого: 316039,13
6. Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.:
ЧДД = 316039,13 - 309436,1 =6603,03.
7. Индекс доходности, доли единицы:
ИД = 316039,13 / 309436,1 =1,021.
Так как индекс доходности равен 1,021, т.е. больше единицы, то проект эффективен.
8. Срок окупаемости капиталовложений с учетом дисконтирования капиталовложения окупаются за :
Ток = К/Эпр = 309436,1 /353486,4=0,87 г.;
ГЛАВА 6. БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧНОСТЬ ПРОЕКТА
6.1 Оценка опасных и вредных производственных факторов
Вредные производственные факторы - это факторы, воздействие которых на рабочего в определенных условиях приводит к заболеванию или снижению работоспособности.
Согласно ГОСТ 12.0.003-74 «Опасные и вредные производственные факторы. Классификация» на работу влияют следующие факторы[30]:
а) Физические - факторы, характеризующие рабочую среду:
- повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны;
- повышенная или пониженная влажность воздуха;
- повышенная или пониженная подвижность воздуха;
- повышенная или пониженная ионизация воздуха;
- повышенный уровень шума на рабочем месте (шум от механических систем охлаждения компьютеров, неисправных ламп, кондиционеров и т.д.);
- повышенный уровень ионизирующих излучений в рабочей зоне;
- повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека;
- отсутствие или недостаток естественного света;
- недостаточная освещенность рабочей зоны;
- повышенная яркость света;
- пониженная контрастность;
- острые кромки, заусенцы и шероховатость на поверхностях заготовок, инструментов и оборудования;
б) Психофизиологические:
- физические перегрузки;
- нервно-психические перегрузки:
- умственное перенапряжение:
- эмоциональные перегрузки (при нестабильности работы системы);
- перенапряжение анализаторов (ухудшение зрения из-за плохой освещённости, низкого контраста, повышенной яркости);