2. Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками, другими финансово-кредитными учреждениями в виде ссуды. Это основной вид кредита в современных условиях. Объектом кредита является денежный капитал.
Различают еще потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению, он может происходить и в коммерческой и банковской форме.
3. С/х кредит – дается предприятиям с/х под залог недвижимости для покрытия крупных капиталовложений в с/х и в связи с сезонностью этой отрасли.
4. Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости.
5. Гос. кредит – это такие отношения, в которых заемщиком или кредитором выступает государство или муниципалитет по отношению к физическим и юридическим лицам.
6. Международный кредит. Кредитные отношения обеспечивает банковская система, которая включает в себя 3 группы кредитно-финансовых институтов: 1. Центробанк, 2. Коммерческие банки, 3. Специальный кредит, финансовые учреждения.
Центробанк – гос. учреждение и является важнейшим инструментом макроэкономического регулирования экономики. Центробанк осуществляет эмиссию, аккумулирует и хранит денежные резервы коммерческих банков, других кредитно-финансовых учреждений. Хранит золотосодержащие ресурсы, кредитует коммерческие банки, выполняет кассовые операции правительственных учреждений, всех бюджетных учреждений.
Осуществляется контрольная функция – функционирование денежной системы страны.
Коммерческие банки – кредитую т учреждения универсального характера, которые осуществляют расчетные, кредитные, посреднические операции и др., они организуют платёжный оборот в масштабе всей экономики.
Специализированные кредитно-финансовые учреждения, к ним относятся инвестиционные банки. Они занимаются размещением ценных бумаг: сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды. Доля специализированных кредитно-финансовых учреждений в кредитном обслуживании экономики растёт, в некоторых странах она даже больше, чем обслуживание в коммерческих банках.
(49)
Операции коммерческих банков и их роль в экономике.
Все операции коммерческих банков делятся на пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и доверительно комиссионно-посреднические.
Ресурсы банков складываются из привлеченных, собственных и имитируемых средств.
Собственные средства банка – акционерный и резервный капитал составляют до 10 %.
Основная часть ресурсов банков – это привлеченная в виде депозитных вкладов.
В активных операциях банков значительная доля операции с ценными бумагами кредитных операций, с помощью этих операций банки увеличивают предложение денег, создавая так называемое мультипликационное расширение денежного предложения. Это связано с наличием обязательных банковских резервов, которые хранятся либо в специальных средствах коммерческого банка или на счетах Центробанка. Эта для обязательных резервов устанавливается Центробанком. И коммерческий банк может выдавать ссуды, если у него есть ссуды, если у него есть ссуды, превышающие эти резервы.
Банк оказывает банковские услуги в виде операций с валютой, обеспечение платёжного оборота, доверительное управление имуществом.
Важными операциями банка и расширяющими являются лизинг и факторинг.
Лизинг – приобретение банком имущества, которое может затем отдаваться в аренду пользователя.
Факторинг – передача компании банку управления своей дебиторской задолженности и кроме этого банк берёт обязательства финансировать эту компанию, причём, спектр обслуживания очень большой.
Поскольку банк это коммерческое предприятие, то целью является получение прибыли. Валовая прибыль банка состоит из доходов от учётно-ссудных операций, это проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги, это комиссионные от посреднической операции, доходы от внешних операций, учредительная прибыль, прибыль от биржевых сделок.
Чистая прибыль банка – это разница между валовой прибылью и всеми затратами по проведению банковских операций.
Норма банковской прибыли – отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.
(50)
ФИНАНСЫ. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ НАЛГООБЛОЖЕНИЯ.
1) Финансы. Сущность и структура. Государственный и местный бюджет.
2) Экономическая теория налогообложения и государственных расходов, фискальная политика.
3) Бюджетный дефицит и государственный долг.
1) Финансы – система, сложившаяся в обществе экономических отношений по формированию и использованию фонда денежных средств на основе распределения и перераспределения совокупного общественного продукта и национального дохода.
Финансы по своей сущности, таким образом, связаны с образованием денежных ресурсов, мобилизируемых государством и фирмами для выполнения соответствующих функций. Система финансов представляет собой, во-первых, гос. бюджет;
2. местные бюджеты;
3. финансы фирм;
4. финансы специальных правительственных фондов.
Характерные черты финансов.
1. денежная форма их существования.
2. распределительный характер отношений – это отношения распределения.
3. распределение национального дохода, осуществляемое через реальные денежные фонды в отличие от ценового распределения.
Не все денежные отношения являются финансовыми, они становятся таковыми, когда в процессе производства и реализации товаров и услуг формируются денежные доходы участников воспроизводственного процесса и происходит использование этих доходов.
Движение денег здесь приобретает определённую самостоятельность.
Местные бюджеты – бюджеты, формируемые на уровне муниципального образования: налог на имущество, акцизные сборы, платежи за пользование природными ресурсами, неналоговые доходы, доходы от использования муниципальной собственности – всё это называется собственные доходы.
Кроме того в бюджет включаются субсидии, которые государство передаёт на местный уровень для выполнения местными органами власти государственных функций (законы о ветеранах и так далее).
(51)
Налоги – обязательные платежи юридических и физических лиц, взимаемые государством.
Две основных функции налогов:1. Фискальная. 2. Экономическая
Фискальная – формирование государственной финансовой системы.
Экономическая означает, что налоги влияют на перераспределение распределения национального дохода, на стимулирование частной деятельности.
Структура: налоги прямые и косвенные.
Прямые - устанавливаются непосредственно на доход или на имущество.
Косвенные налоги, налоги, которые включаются в цену товара и взимаются через эту систему или тариф (акциз).
Значительная часть отчисления налогов в фонды. Все налоги разделяют на государственные и местные. В России налоговым кодексом значительно уменьшено налогов местного уровня.
От характера ставок все налоги делятся:
- пропорциональные
- регрессивные
- прогрессивные
Кроме налогов важным инструментом макроэкономической политики выступают государственные расходы.
Все государственные расходы делятся на:
- военные
- экономические
- социальные
- внешние экономические, внешние политические
- управленческие
Налоги и государственные расходы – это основные институты фискальной политики государства.
Цели фискальной политики:
1. Антициклическое регулирование
2. Стабилизация темпов экономического роста.
3. Достижение высокого уровня занятости ресурсов и умеренных темпов инфляции. 2 типа фискальной политики: пассивная и активная.
Пассивная – изменение в налоговых поступлениях, это увеличение или уменьшение соц. Пособий и по безработице, это различные субсидии фирмам и с/х производителям.
Активная – организация общественных работ, изменение трансфертных платежей. Манипулирование налоговыми ставками.
(52)
Равенство доходов и расходов бюджета называется балансом. Превышение доходов над расходами профицит. бюджета. Превышение расходов над доходами это дефицит. Значительная часть бюджета составляется с дефицитом. Нет однозначного ответа благо это или зло.
Дефицит порожден спадом производства или вследствие фин. политики государства. Бюджетный дефицит стимулирует частные инвестиции или их снижает, как правило – эффект вытеснения частных инвестиций.
В экономике с высоким уровнем занятости ресурсов этот эффект действует значительно, а в экономике с недоиспользованными ресурсами этот эффект будет меньше. Каждое правительство решает и анализирует ситуацию как быть, если дефицит в бюджете. Дефицит в бюджете связан с гос. долгом.
Гос. долг – сумма непогашенных дефицитов гос. бюджета за весь период существования страны. Гос. долг может быть внутренним и внешним. Экономические последствия гос. долга, они состоят:
1. Необходимость обслуживать этот долг, а значит, сокращается текущее потребление.
2. Возможность вытеснения частного капитала, а значит ограничение роста экономики.
3. Возможность увеличения налогов для оплаты гос. долга, а значит создание антистимулов экономической активности.
Важным моментов в регулировании бюджетного дефицита является управление гос. долгом – совокупность действий государства, связана с изучением рынка ссудных капиталов, выпуском новых гос. займов, с определенными условиям, это система выплаты процентов по ранее выпущенным займам, это погашение ранее действующих займов и других мероприятий.