К причинам, вызывающим сверхплановые потери рабочего времени, относятся:
1. Непланируемые потери рабочих дней – прогулы, отпуска с разрешения администрации, однодневные простои, внутрисменные потери из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.
2. Заболевания рабочих с временной потерей трудоспособности.
Кроме выявления потерь рабочего времени в процессе анализа устанавливается эффективное его использование.
К непроизводительному использованию рабочего времени относят: время, затраченное на брак продукции, его исправление, различные отклонения от нормальных условий работы, а также отклонения от технологического процесса. Это скрытые потери. Непроизводительный расход времени возникает и при дополнительных затратах труда, вызванных использованием нестандартного сырья, менее производительного оборудования.
Таблица № 7
Анализ использования рабочего времени
| Показатели | Прошлый год | План | Факт | План в % к прошлому году | Факт в % к прошлому году | Выполнение плана, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год | 227 | 232 | 228 | 102,2 | 100,4 | 98,3 |
| 2. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за день | 7,70 | 7,80 | 7,75 | 101,3 | 100,6 | 99,4 |
| 3. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год | 1747,9 | 1809,6 | 1767 | 103,5 | 101,1 | 97,6 |
Планом намечалось увеличить число явочных дней в году на 5 или на 2,2 %, а среднее число часов работы за счет сокращения внутрисменных потерь на 0,1 ч., или на 1,3 %. В этом случае число часов, отработанных за год одним рабочим, увеличилось бы на 3,5 % (с 1747,9 до 1809,6).
Фактически число явочных дней возросло на 1, т.е. на 0,4 %, и составило 98,3 % запланированных. Внутрисменные потери сократились лишь на 0,05 ч., или на 0,6% за смену. Это увеличило по сравнению с прошлым годом число часов, отработанных за год, на 1% и составило 1767 ч.
2.4. Анализ численности и состава работников
Задача анализа численности работников. Анализ состава работников. Изучение динамики и выполнения плана численности и состава работающих.
Основной задачей анализа численности работников является выявление возможности экономии труда, уменьшение численности за счет рационального использования рабочего времени, оборудования, повышения квалификации, снижения трудоёмкости при обеспечении запланированного роста производства и улучшении качества продукции.
Структура численности промышленно-производственного персонала (ППП) зависит от особенностей отрасли промышленности, номенклатуры изделий, специализации и масштабов производства.
Удельный вес каждой категории работников меняется с развитием техники и организации производства.
Кроме ППП предприятие может иметь непромышленный персонал: работников детских учреждений, жилищно-коммунального хозяйства.
Таблица № 8
Динамика и выполнение плана среднесписочной численности работающих
| Категории работников | Прошлый год | План | Факт | Отклонение | ||||||||
| План от прошлого года | Факт от прошлого года | Факт от плана | ||||||||||
| Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % | Кол-во чел. | % | Кол-во чел. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Рабочие | 1359 | 71,6 | 1320 | 70,3 | 1337 | 71,5 | - 39 | -1,3 | -22 | -0,1 | +17 | +1,2 |
| Ученики | 26 | 1,4 | 17 | 0,9 | 27 | 1,4 | -9 | -0,5 | +1 | - | +10 | +0,5 |
| ИТР | 407 | 21,5 | 417 | 22,2 | 406 | 21,7 | +10 | +0,7 | -1 | +0,2 | -11 | -0,5 |
| Служащие | 66 | 3,5 | 72 | 3,8 | 63 | 3,4 | +6 | +0,3 | -3 | -0,1 | -9 | -0,4 |
| МОП | 14 | 0,7 | 26 | 1,4 | 15 | 0,8 | +12 | +0,7 | +1 | +0,1 | -11 | -0,6 |
| Работники охраны | 25 | 1,3 | 26 | 1,4 | 22 | 1,2 | +1 | +0,1 | -3 | -0,1 | -4 | -0,2 |
| Всего ППП | 1897 | 100,0 | 1878 | 100,0 | 1870 | 100,0 | -19 | - | -27 | - | -8 | - |
Как видно из данной таблицы, структура численности отчетного года по сравнению с прошлым почти не изменилась, а по сравнению с планом было некоторое увеличение числа рабочих и учеников и снижение обслуживающего персонала. Фактическая численность промышленно-производственного персонала была меньше плана на 8 человек, или на 0,43 % (8 / 1878 х 100).
Все рабочие делятся на: основных и вспомогательных.
К основным относятся рабочие, непосредственно создающие продукцию предприятия.
К вспомогательным – рабочие, обеспечивающие необходимые условия для производства, и рабочие вспомогательных цехов (инструментальных, транспортных, ремонтно-механических и т. д.).
2.5. Анализ движения работников.
Порядок расчета коэффициентов оборота по приёму, оборота по увольнению, общего оборота, постоянства состава персонала предприятия, текучести кадров. Причины текучести.
Движение ППП и рабочих характеризуется следующими коэффициентами:
1. коэффициент по приёму – это отношение числа принятых работников к среднесписочной численности ППП;
2. коэффициент по увольнению – это отношение числа уволенных работников к среднесписочной численности ППП;
3. коэффициент общего оборота - это отношение численности поступивших и выбывших работников к среднесписочной численности ППП;
4. коэффициент постоянства состава персонала предприятия – это отношение числа работников, проработавших весь год к среднесписочной численности ППП;
5. коэффициент текучести кадров – это отношение числа уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности ППП.
Особое внимание должно быть обращено на показатель текучести. Высокая текучесть снижает уровень производительности труда по предприятию.
Основные причины текучести: неудовлетворенность характером труда, плохие жилищные условия, низкая заработная плата, отсутствие возможности профессионального роста.
Таблица № 9
Приём и увольнение работников по предприятию.
| Показатели | Факт за прошлый год | Отчетный год | Отклонение | В % к прошлому году | |||
| План | Факт | % выполнения плана | От плана | От прошлого года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Среднесписочная численность ППП | 875 | 889 | 893 | 100,4 | +4 | +18 | 102,1 |
| 2. Количество принятых работников за год | 159 | 84 | 160 | 190,5 | +76 | +1 | 100,6 |
| 3. Количество уволенных работников за год | 146 | 70 | 142 | 202,9 | +72 | -4 | 97,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 4. Количество в т.ч. уволенных за нарушение трудовой дисциплины и по собственному желанию | 91 | - | 94 | - | +94 | +3 | 103,3 |
| 5. Общее количество принятых и уволенных работников | 305 | 154 | 302 | 196,1 | +148 | -3 | 99 |
| 6. Коэф-нт по приему работников | 18,2 | 9,4 | 17,9 | 190,4 | +8,5 | -0,3 | 98,4 |
| 7. Коэф-нт по увольнению работников | 16,7 | 7,9 | 15,9 | 201,3 | +8 | -0,8 | 95,2 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 8. Коэф-нт общего оборота работников | 34,9 | 17,3 | 33,8 | 195,4 | +16,5 | -1 | 97,8 |
| 9. Коэф-нт текучети кадров | 10,4 | - | 10,5 | - | +10,5 | +0,1 | 101 |
По сравнению с прошлым годом несколько уменьшился общий оборот рабочей силы, но возросла текучесть кадров.
2.6. Анализ трудоёмкости продукции
Порядок определения трудоёмкости продукции. Взаимосвязь показателей трудоёмкости продукции и производительности труда. Методика анализа трудоёмкости продукции.
Трудоёмкость – это затраты рабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции.
Трудоёмкость единицы продукции рассчитывается отношением фонда рабочего времени на изготовление определенного вида продукции к объёму его производства в натуральном измерении.
Полученный показатель – обратный среднечасовой выработке продукции.