По объему и разнообразию операций выделяют: универсальные коммерческие банки, осуществляющие разнообразные виды операций, и специализированные банки, осуществляющие ипотечные, инвестиционные, инновационные и другие операции.
По наличию филиальной сети различают банки, имеющие филиалы, и не имеющие их. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.
По сфере деятельности – специальные банки (например, банки развития), финансирующие отдельные целевые, региональные программы, и банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях и программах.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, которые предоставляют краткосрочные и долгосрочные ссуды [4, c. 129 – 131].
- Основные операции и услуги
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.
Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц; открытие и ведение счетов граждан, предприятий, организаций; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); займы, полученные из других банков и т.д.
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; займы, предоставляемые другим банкам.
Современный коммерческий банк – это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы.
- Кредитные операции – это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков, получая кредиты в Центральном Банке и других коммерческих банках.
- Расчетные операции – хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов. Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет.
- Кассовые операции – операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.
- Межбанковские операции – расчеты между банками и другими кредитными учреждениями, которые могут осуществляться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.
- Вексельные операции – операции с векселями: учет, принятие на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок, выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей. Эти операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий.
- Операции с ценными бумагами – это и выпуск собственных ценных бумаг, финансовых инструментов для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершение актов купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги.
- Операции с иностранной валютой – покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.
- Комиссионные (посреднические) операции – различного рода операции по купле-продаже, производству и принятию платежей, в которых банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам.
- Финансовые операции – операции, которые осуществляются банком при реализации государственных, акционерных и других облигационных займов; то есть банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций. Среди наиболее важных финансовых операций и услуг коммерческого банка можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.
Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Целью факторинга является устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной организации. Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга.
Лизинговые операции – предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. При проведении лизинговой операции существует ряд рисков, поэтому участники сделки, как правило, страхуются от любого рода рисков.
Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, частными пенсионными фондами и др.
- Учредительские операции – операции по основанию новых предприятий.
Все перечисленные операции банки могут проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также страхование всех видов [4, c. 132 – 133].
Баланс коммерческого банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство, что призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка. (В приложении 1 наглядно представлен баланс Банка России в 2003 г.)
Ликвидность коммерческого банка (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – это его возможность легко, своевременно (быстро) и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами. Потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.
- Взаимоотношения с Банком России
Центральный Банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля над деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.
Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.