В 2008 г. Банк финансировал как краткосрочные, так и долгосрочные кредитные проекты. Краткосрочные кредиты предназначались преимущественно для финансирования текущей деятельности заемщиков: закупки сырья, комплектующих, топлива, проведение сезонных ремонтных работ. Долгосрочные - для модернизации, реконструкции, расширения производства, приобретения основных фондов предприятия. Кроме кредитования, банком практиковалось предоставление гарантий предприятиям на участие в тендерах по поставке продукции, а также дилерам ОАО «КАМАЗ» на получение продукции с отсрочкой платежа, что положительно сказывалось на финансовых показателях деятельности предприятий.
Важнейшей задачей по-прежнему остается формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых Банком.
II. Управление по работе с частными клиентами.
Цель - привлечение большего числа частных клиентов, работа на долгосрочной основе. Для реализации поставленной цели Управление частных лиц ЗАО «Банк Русский Стандарт» предлагает различные виды накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных, услуг для частных клиентов. В настоящее время в банке обслуживается около 200 тысяч частных клиентов.
С целью получения дополнительных доходов, а также диверсификации банковских рисков ЗАО «Банк Русский Стандарт» приступил к активной реализации программы розничного кредитования, увеличив к концу 2008 года портфель кредитов населению на 91 %.
Если на начало года сумма потребительских кредитов составляла 454,5 млн. руб. (16,4 млн. долл. США), в т.ч. кредиты овердрафт в размере 16 млн. руб. (0,4 млн. долл. США), то на 01.06.2009 сумма потребительских кредитов выросла до 619,2 млн. руб. (21,5 млн. долл. США), в т.ч. овердрафты - 30,6 млн. руб. (1,06 млн. долл. США).
В интересах частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, были разработаны программы поддержки лояльности клиентов.
Физическим лицам в отчетном году было выдано кредитов в объеме 1 182 млн. руб. (41,1 млн. долл. США) или на 20% больше, чем в 2008 г.
Банком также разработан и утвержден пакет документов по ипотечному кредитованию населения.
Таким образом, в 2008 г. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт», что объясняется следующими факторами:
® расширение географии своей деятельности;
® кредитование «реального сектора» экономики;
® количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
® на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн. руб.;
® рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2008 г. увеличение почти в 2 раза);
® кредитование частных лиц увеличилось на 58%;
® предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;
® для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.
Анализ кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт» позволяет сделать вывод о том, что Банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности - кредитование.
2.3. Анализ обращения кредитных денег
Здесь, наиболее подробно будет рассмотрен пример осуществления прямого и доходного учета (анализа) в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Предположим, что прямая учетная ставка 10% по векселю (или кредиту) на 1 млн. рублей составляет 100 тыс. рублей, а учтенная сумма равна 900 тыс. рублей. При условии, что обязательства погашаются в течение 1 года, доход составит 100/900, или 11,11% годовых, погашаемых ежегодно.
Таким образом, прямой дисконт 10% можно определить как «учет по учетной ставке, соответствующей доходу в сумме 11,11%, выплачиваемому ежегодно», или еще проще как «учет с доходом 11,11%, выплачиваемым ежегодно».
Далее следует произвести вычисление номинальной стоимости векселей, подлежащих форфетированию.
Предположим, что все пять векселей комплекта, кроме последнего, имеют разную номинальную стоимость общей суммой 1550,0 тыс. рублей. Стоимость товара составляет 984,0 тыс. рублей, а процент, выплачиваемый ежегодно, составляет 15,5.
Далее рассмотрены три метода расчета:
1. Цена продажи делится на 5 равных частей в 196,8 тыс. рублей. И каждая из этих частей суммируется с процентом на сумму неоплаченной задолженности.
2. Цена продажи делится на 5 равных частей в 196,8 тыс. рублей, и процент начисляется на каждую часть на весь срок долгового обязательства, а взимается ежегодно (наиболее употребляемый метод).
3. Векселя с равной номинальной стоимостью, рассчитанной по методу № 1 приблизительных сумм ежегодных платежей.
В исследуемом случае средний срок векселей составляет 3 года, следовательно, 15,5% годовых от 984 000 рублей составит 457 560. Каждый вексель будет иметь номинальную стоимость (984 000 + 457 560) * 5 = 7 207 800, а общая номинальная стоимость составит 1 441 560 рублей.
Очевиден разный порядок оплаты, предпочтительный в том или ином случае, в зависимости от обстоятельств, но в любом случае возможно определение действительного, равного дохода, а равные суммы платежа просто отражают разницу в суммах и неоплаченных периодах существующих векселей.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.
Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2009 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.
В своей деятельности по решению данной проблемы ЗАО «Банк Русский Стандарт» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ЗАО «Банк Русский Стандарт» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Здесь можно выделить два момента:
® организация работы с проблемными кредитами;
® направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» более подробно.
Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности [2, с. 169]:
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации Роуз П. С.[4, с.134]:
1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.
3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.
4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.