ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АРАМИЛЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ»
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей
Предприятие ООО «Арамильский Завод Металлоконструкций», занимается производством металлических опор ЛЭП. По уровню оснащения оборудованием и имеющимися производственными мощностями, предприятие является солидным участником на рынке выпуска металлических опор ЛЭП. Мощность предприятия по выпуску металлоконструкций составляет 800 тонн в месяц.
Основным производством является изготовление опор ЛЭП. В вспомогательное производство входит закупка и хранение материалов необходимых для изготовление опор; транспортные услуги – предприятие, в случае необходимости может доставить необходимые изделия в любую точку России.
Рассмотрим эффективность планирования потребности в кадрах ООО «АЗМК».
Таблица 2.1.1
Численность работников за 2009 – 2010 года
| № п/п | Показатели | 2009 | 2010 | ||
| план | факт | план | факт | ||
| 1 | Среднесписочная численность всего | 125 | 119 | 127 | 123 |
| 2 | Руководители | 11 | 10 | 9 | 7 |
| 3 | Специалисты | 27 | 28 | 23 | 21 |
| 4 | Служащие | 45 | 50 | 40 | 38 |
| 5 | Рабочие | 44 | 40 | 34 | 33 |
| 6 | Списочная численность на начало года | 117 | 121 | 127 | 128 |
| 7 | Было принято | 18 | 20 | 20 | 25 |
| 8 | Выбыло | 8 | 13 | 16 | 49 |
| 9 | В том по неплановым причинам | 3 | 9 | 6 | 11 |
| 10 | Списочная численность на конец года | 127 | 128 | 131 | 104 |
Динамика численности персонала может оцениваться следующими показателями:
1.Индекс среднесписочной численности работающих (Iчсс) определяется отношением среднесписочной численности работающих в фирме (структурном подразделении) в расчёте на один календарный день в отчётном (планируемом) году и в базисном году:
Iчсс 2009=119/112=1,06
Iчсс 2010=119/123=0,97
2. Индекс удельного веса персонала данной категории (Iувi) определяется отношением удельного веса і-й категории работников в общей численности персонала в отчетном (планируемом) году к удельному их весу в базисном году:
Iуві 2009 рабочие =34/40=0,85
Iуві 2010 рабочие=44/42=1,05
3.Индекс численности рабочей силы (Iчрс) определяется с учетом изменения численности работников (обычно по отдельным категориям) на начало и конец анализируемого периода:
Iчрс2009 пл=(117+18-8)/ 117=1,09
Iчрс2010 пл=(127+20-16)/ 127=1,03
Iчрс2009 фак=(121+20-13)/ 121=1,06
Iчрс2010 фак=(128+25-49)/ 128=0,81
4. Коэффициент выбытия кадров (Кпк) определяется отношением количества уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников за тот же период (в %):
Квк2009 пл=(8/125) *100=6,4
Квк2010 пл=(16/127) *100=12,6
Квк2009 фак=(13/119) *100=10,9
Квк2010 фак=(49/123) *100=39,8
5. Коэффициент приема кадров (Кпк) определяется отношением количества принятых работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников за тот же период (в %):
Квк2009 пл=(18/125) *100=14,4
Квк2010 пл=(20/127) *100=15,7
Квк2009 фак=(20/119) *100=16,8
Квк2010 фак=(25/123) *100=20,3
6. Коэффициент текучести кадров (Ктк) определяется делением числа работников фирмы (подразделения), уволенных по неплановым причинам на среднесписочное число работников за тот же период (в %):
Ктк 2009 пл=( 3 /125) *100=2,4
Ктк 2010 пл=( 6 /127) *100=8,8
Ктк 2009 фак=( 9 /119) *100=7,6
Ктк 2010 фак=( 11 /123) *100=8,9
После проведенного анализа видно, что за 2009 год наблюдается резкий спад численности персонала, это обусловлено отсутствием мотивации персонала, как в материальном, так и моральном отношении. Заработная плата выдается не вовремя, отсюда высокая текучесть персонала.
Индекс среднесписочной численности работников предприятия в 2009 году составил 0,97. Это говорит о том, что количество кадров предприятия уменьшилось на 1,5%, по сравнению с 2008 годом.
Индекс численности рабочей силы говори о том, что:
- в 2009 году на начало года списочная численность составила 121 человек, после приема и выбытия кадров на конец года она составила 128 человек, т.о. численность увеличилась на 7 человек;
- в 2010 году списочная численность составила 128 человек в результате приема и выбытия кадров на конец года она составила 104 человека, т.о. численность сократилась на 29 человек.
Коэффициент выбытия кадров на данном предприятии составляет большой процент. В 2009 и 2010 годах коэффициент выбытия увеличивается сначала на 10,9 %, затем еще на 39,8 %.
Коэффициент приема кадров в течение двух лет увеличивается, т.к. на предприятии наблюдается большая текучесть кадров. В результате коэффициент приема кадров составил в 2009 году 16,8 %, в 2010 году – 20,3 %.
Таблица 2.1.2.
Доля организаций на рынке услуг за 2009- 2010 год
| Организация | Доля рынка услуг на базовом рынке (%) | |
| 2009 год | 2010 год | |
| Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭП Строй" | 31 | 48 |
| Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоЖБИ" | 12 | 16 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Арамильский Завод Металоконструкций" | 24 | 28 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Энергосветмонтаж" | 11 | 5 |
| Прочие организации | 8 | 3 |
Как мы видим лидирующие позиции на данном рынке услуг занимает ООО «ЛЭП Строй», 48% от всех производимых металлоконструкций в данной отрасли выполняют они. Но ООО «АЗМК» занимает второе место, и это очень хорошие показатели для организации, проработавшей 2 года на рынке данных услуг.
Далее рассмотрим наиболее часто используемые при анализе показатели оборачиваемости.
Коэффициент оборачиваемости активов вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период стоимости активов. Этот показатель характеризует эффективность использования предприятием всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их образования, то есть показывает, сколько раз за анализируемый период совершается полный цикл производства и обращения.
Оа = 111543 : ((106606 + 84167)/2) = 1,17
За полный период, то есть за год 365 дней 9,9 раз совершается цикл производства и обращения.
Оборачиваемость собственных средств рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней за период величине собственного капитала.
Осс = 111543 : ((5817+485)/2) = 35,4
С финансовой точки зрения коэффициент оборачиваемости собственных средств определяет скорость оборота собственного капитала.
Слишком высокие значения данного показателя свидетельствуют о значительном превышении уровня продаж над вложенным капиталом, что, как правило, означает увеличение кредитных ресурсов.
Оборачиваемость запасов рассчитывается как отношение себестоимости продукции к средней за период величине запасов:
Оз = 105277 / ((53899 + 40688) / 2) = 2,23
Период обращения затрат:
Поз = 30 / 2,23 = 13,45
При сложившемся в данном периоде анализа объеме производства на предприятии создано запасов на 13 дней.
Фондоотдача основных средств характеризует степень эффективности использования основных производственных средств.
К = 111543 / ((1802+1802)/2) = 61,9
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период величине дебиторской задолженности.
Одз = 111543 / ((13064 + 17323) / 2) = 7,34
Управление дебиторской задолженностью предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период величине кредиторской задолженности.
Окз = 105277 / (96448 + 72315) / 2) = 1,24
Анализ рентабельности позволяет оценить способность предприятия приносить доход на вложенный в него (предприятие) капитал. Характеристика рентабельности предприятия базируется на расчете четырех основных показателей - рентабельности всего капитала, собственного капитала, основной деятельности и рентабельности продаж.
Рентабельность всего капитала(совокупных активов) показывает, имеет ли компания базу для обеспечения высокой доходности собственного капитала. Данный показатель отражает эффективность использования всего имущества предприятия.