Лизингодатель - индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве будущего субъекта лизинговой деятельности, включив указание на возможность ее осуществления в свидетельство. После регистрации в таком качестве необходимо пройти процедуру лицензирования. Порядок лицензирования лизинговой деятельности определен Правительством РФ.
Лизингополучатель - это физическое или юридическое лицо, которое получает имущество (предмет лизинга) во временное владение и пользование на основании договора лизинга. С учетом того, что предметом договора лизинга может быть вещь, используемая для предпринимательской деятельности, в роли лизингополучателей могут выступать юридические лица - коммерческие организации и индивидуальные предприниматели - во всех случаях, а также некоммерческие организации - в тех случаях, когда им это разрешено. Физические лица, не относящиеся к числу индивидуальных предпринимателей, заключать договоры лизинга не вправе.
Продавцом (поставщиком) выступает физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи (поставки) 1 с лизингодателем продает последнему предмет лизинга. Продажа и передача предмета лизинга лизингодателю производится на основании договора купли-продажи. Соответственно к продавцу предъявляются требования, установленные для договора купли-продажи. При возвратном лизинге продавец совпадает с лизингополучателем.
Помимо лизингодателя, лизингополучателя и продавца, то есть обязательных участников лизинговых операций, в них могут быть задействованы и участники факультативные - кредитор и поручитель лизингодателя, подрядчики и лица, оказывающие возмездные услуги сторонам договора лизинга, а также иные лица.
Впечатляющие темпы роста рынка лизинговых услуг в России последних нескольких лет, по показателям обобщающие ряд других рынков и возрастающая конкуренция диктовали лизинговым компаниям "правила игры". Самыми значительными факторами конкурентного преимущества лизинговых компаний являлись: разветвленная региональная сеть, новые специальные "лизинговые программы" для клиентов, скорость обработки заявки и принятия решения о заключении либо отказе в заключении лизинговой сделки, четко выстроенные бизнес-процессы. Текущая "непростая" экономическая ситуация не только значительно сократила рост бизнеса лизинговых компаний, но и заставила пересмотреть и ужесточить требования к лизинговым проектам. Однако и сегодня, в условиях роста просроченной задолженности по оплате текущих лизинговых платежей, актуальность оптимизации бизнес-процессов, грамотного оперативного управления денежными потоками не вызывает сомнения. Более того, они играют важнейшую роль не только в "выживании" лизинговой компании, но и сохранении и укреплении ее стратегического преимущества. В конкурентной борьбе побеждает тот, кто быстрее других реагирует на изменения в бизнесе и принимает более верные решения.
Лизинговая отрасль из всех сегментов финансового рынка пострадала от экономического спада больше всего.
Причина проста: предмет лизинга (транспорт, оборудование, техника) - это средства производства, которые нужны бизнесу для развития. В первом полугодии 2009 года объем нового бизнеса компаний-участников рейтинга в Урало-Западносибирском регионе меньше на 83% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: с 23,3 миллиардов рублей до 3,9 миллиардов рублей. Группе лизинговых компаний "Абсолют" удалось улучшить этот показатель на Урале на 37% легкового и грузового транспорта. Лизинговые компании сосредоточились на обслуживании текущих сделок.
В условиях кризиса основной задачей лизинговых компаний стало сохранение портфеля. По сегментам лидером полугодия по объему нового бизнеса стал лизинг легковых автомобилей (24,1%). Резко возросла доля железнодорожной (с 13,5% до 18,6%) и сельскохозяйственной техники (с 8,2% до 14,5%). Сократилась доля зданий и сооружений, строительной техники, грузового транспорта.
В абсолютном выражении вырос объем нового бизнеса в сегментах оборудования для добычи полезных ископаемых, оборудования для развлекательных мероприятий, для спортивных и фитнес-центров, медтехники, упаковочного оборудования.
Большинство компаний, принявших участие в рейтинге, отмечают: финансовое положение действительных и потенциальных клиентов остается сложным. По мнению экономиста "Топ Ком Инвеста" О. Пономаревой интерес вызывает автотранспорт для перевозки грузов и оборудование для добычи и переработки нефти и газа.
По словам руководителя Уральского дивизиона ГК "Интерлизинг" - увеличилось количество заявок от компаний, занимающихся обустройством обслуживанием месторождений, отступных дорог к ним.
Отчетливо наблюдалось возобновление спроса на лизинг со стороны малого бизнеса сегментах пищевой промышленности и производства товаров народного потребления.
Многие лизинговые компании рассчитывают в будущем на активизацию отраслей, непосредственно связанных с бюджетным финансированием, в частности на строительство дорог.
Объем полученных лизинговых платежей вырос на 13% по сравнению с первым полугодием 2008 г., при этом все компании показывают рост объема поступления платежей. Связано это не столько с облегчением финансового положения клиентов, сколько с целенаправленной работой лизинговых компаний: многие создали специальные отделы, переориентировав часть сотрудников с продаж на работу с дебиторской задолженностью. Направления по-прежнему два: реструктуризация обязательств и конфискация предмета лизинга для его последующей продажи в безнадежных случаях.
Лизинг регулируется Конвенцией Международного института унификации частного права (УНИДРУА) о международном финансовом лизинге, нормами ГК о договорах лизинга, Законом о лизинге и подзаконными актами - указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ и т.д. Конвенция имеет приоритет по сравнению с нормами гражданского права РФ, нормы ГК превалируют над Законом о лизинге, а подзаконные акты не должны противоречить названным Конвенции, Кодексу и Закону.
Экономические преимущества лизинга очевидны. Во-первых лизингополучателю он обеспечивает пользование дорогостоящий оборудованием, с возможным дальнейшим приобретением в собственность, без серьезных начальных затрат пользователя. Во-вторых, лизингодатель с прибылью и одновременно с минимальными рисками инвестирует свободные денежные средства, оставаясь собственником предмета лизинга и не сталкиваясь с обычными для классического кредитования сложностями учета финансовых операции. В-третьих, продавец получает расширение объема продаж, не говоря уже о привлекательности моментальной оплаты поставленное имущества. В-четвертых, для государства лизинг является одним изрешений вопроса о привлечении инвестиций в реальный сектой экономики и сельское хозяйство, а также о финансировании научно-технических достижений. Поэтому государство готово стимулировать лизинг, устанавливая для него льготный налоговый и таможенный режимы, что является пятым преимуществом финансовое аренды.
Договор лизинга является разновидностью договора аренды, которому присущи специфические признаки. На основе Конвенции, ГК и Закона о лизинге можно выделить следующие признаки договора лизинга:
наличие у лизингодателя цели финансирования (инвестирования), т.е. заключение договора лизинга с целью вложения денежных средств в имущество, которое затем будет сдано в лизинг, а лизинговые платежи по сути выступят превращенной формой дохода на вложенный капитал. Очевидно, что имущество в его натурально-вещественной форме не нужно лизингодателю и приобретается последним исключительно с целью извлечения из него дохода. При этом интересы лизингодателя как кредитора обеспечиваются наличием у него в собственности имущества, на которое при неисполнении лизингополучателем обязательства не нужно даже обращать взыскание. Достаточно потребовать возврата имущества. Таким образом, наряду с финансовой договор лизинга выполняет еще и обеспечительную функцию;
приобретение лизингодателем имущества, передаваемого в лизинг, после заключения договора, причем, как правило, по выбору лизингополучателя и у указанного последним продавца2. В этом случае лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета договора и продавца. Правда, договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Однако даже если это положение и внесено в договор, останется такой признак лизинга, как приобретение лизингодателем имущества после заключения договора и в целях его исполнения;
3) использование лизингополучателем переданного в лизинг имущества для предпринимательских целей. Такие цели должны преследовать обе стороны договора лизинга;
предоставление имущества по договору лизинга одновременно и во владение, и в пользование лизингополучателя. Предоставление имущества просто в пользование лишено смысла, поскольку лизингодатель не нуждается в сохранении владения предметом лизинга. Цель лизингодателя - получить прибыль за счет сдачи имущества в лизинг. Владение предметом лизинга в этом смысле может ему даже помешать, поскольку в ряде случаев предполагает несение определенных расходов;
передача имущества на определенный срок, близкий к сроку полной амортизации предмета лизинга. Возможность заключения договора лизинга на неопределенный срок (или без указания срока) исключена законом. Это неслучайно, поскольку лизинговая деятельность предполагает точный расчет размера лизинговых платежей в зависимости от срока договора. Следовательно, этот срок должен быть известен уже при заключении договора. В противном случае исчезнут четкие критерии определения ликвидности и платежеспособности лизинговой компании, а ведь ей разрешено привлекать средства третьих лиц (сторонних инвесторов);