-главные книги за 91-92 гг.
-журналы-ордера №2 к счету № 51 за 91-92 гг.
-журналы-ордера №3 к счету №5 за 91-92 гг.
-ведомости к счету №6 за 91 г.
-банковские документы за 91-92 гг.
-приходно-расходные платежные поручения и требования за 91-92 гг.
-учредительные документы
-отчеты фирм, представленные в налоговую инспекцию за 91-92гг.
-акты ревизий, акты налоговых инспекций и другие материалы уголовного дела
Не имея возможности привести здесь данные об исследованиях экспертов по всем вопросам подробно, приведем результаты исследований по первому.*
Было установлено, что фирма «Вита сервис» не располагала финансовой возможностью оплатить расчетный чек серии БЫ № 113831 от 22 ноября 1991 г., в котором имеется запись о перечислении фирмой «Вита сервис» города Ижевска Анапскому филиалу «Иж-авако» 265430 тыс. руб., мотивированном договором о совместной деятельности от 8 ноября 1991 г. Это свидетельствует о заведомой незаконности действий руководителей фирмы «Вита сервис».
Таковы, в целом, особенности проведения данных следственных действий на последующем этапе расследования мошенничества.
*Димитренко Т. Экспертиза доказала: ущерб государству не причинен//Хозяйство и право. 1993.№ 11. с. 110-112.
Заключение.
В заключение анализа методики расследования отдельных видов мошенничества хотелось бы остановиться на особенностях расследования каждого вида, подвести итог рассмотрению изучаемого вопроса.
Необходимо отметить, что наиболее ярко эти особенности проявляются на первоначальном этапе расследования, поскольку следственные действия направлены на получение «базовых» сведений, создание предпосылок для успешного изучения доказательственной информации на последующем этапе и в этой связи тесно связаны со спецификой каждого из видов мошенничества.
При расследовании мошенничества в сфере здравоохранения наиболее эффективным представляется такое следственное действие, как допрос свидетеля и подозреваемого.
На первоначальном этапе расследования мошенничества в сфере предпринимательской деятельности и кредитно-денежной сфере особое внимание необходимо обратить на проведение оперативно-розыскных мероприятий, поскольку подозреваемые по такого рода делам, как правило, скрываются от следствия.
Первоначальный этап расследования мошенничества, сопряженного с нецелевым использованием денежных средств характеризуется проведением обысков с целью обнаружения документов, компрометирующих подозреваемого.
Последующий этап расследования по всем видам мошенничества характеризуется проведением различного рода экспертиз. В зависимости от вида мошенничества объектами экспертного исследования становятся различного рода документы: больничные листы, договоры , банковская документация.
В целом, приведенные выше рекомендации необходимы для применения при расследовании указанных видов мошенничества и могут стать залогом повышения эффективности работы следователя при условии их соотнесения с особенностями реальных дел.
Список использованной литературы.
Правовые акты.
1.Конституция РФ М.: 1995. - стр. 4.
2.Уголовный кодекс РФ. М.: Инфра М, 1999. стр. 88
3.Кодекс об административных правонарушениях. - М.: Спарк, 1995.
4.Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. - М. .: Спарк, 1995.
Специальная литература.
1. БелкинР.С. Общая теория советской криминалистики. -Саратов. Издательство Саратовского Университета, 1986.
2. БелкинР.С. Криминалистика проблемы, тенденции, перспективы. - М. Юридическая литература, 1988.
3. БелкинР.С., Винберг А.И. Криминалистика, общетеоретические проблемы. - М Юридическая литература, 1973.
4. Вараскин Ю.Б. Аферист, мошенник...?//ЭКО. - №1.-1998.
5. Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. - М Издательство Московского университета, 1978.
6. Гаджиев Н. Документальный контроль по выявлению правонарушений в сфере экономики Законность.1995. №7.
7. Дубровин В.А., Голубятников С.П. Использование экономического анализа для расследования преступлений. - М.: Юридическая литература, 1981
8. Ищенко Е.П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений - Красноярск. Издательство Красноярского университета, 1987.
9. Криминалистика. Учебник под редакцией В.А. Образцова. - М.: Юрист, 1997.
10. Криминалистика. Учебник под редакцией
11.Димитренко Т. Экспертиза доказала: ущерб государству не причинен//Хозяйство и право. 1993.№ 11.
12.Димитренко Т. Новые виды судебно-экономических экспертиз//Хозяйство и право. 1993. - №11. -
13.Ларичев В. Мошенничество//Финансовый бизнес. - №10.-1997.
14.Лимонов В. Понятие мошенничества // Законность. 1997. - №11.
15.Лимонов В. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений//Законность. 1998.- №3.
16. Образцов В.А. О предмете методики расследования преступлений//Вопросы борьбы с преступностью. 1979. - вып. 31, с.112.
16. Руденский Е.В. Физиология обмана ЭКО. 1994. - №4.
17.Руководство для следователей - М.: Юридическая литература, 1982.
18.Руководство для следователей. - М.: Инфра М, 1997.
19.И.Ф.Пантелеев. Методика расследования преступлений М.: Печатник.
Следственно-судебная практика.
1.Архив районного суда г. Н.Ульяновска.1999. Дело №118205
2.Архив районного суда г. Н.Ульяновска.1999. Дело №119459
3.Архив районного суда г. Н.Ульяновска.1999. Дело №119561.
4.Архив Ленинского районного суда г Ульяновска. 1999. Дело №1-38.