Пассивные Операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. В банковском маркетинге значение пассивных операций велико.
В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 39.34 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 55.98 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым собственный капитал, т. е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал.
Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой - нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Структура ресурсов КБ «NNN - банк» на 01.01.1999г.
| Пассивы | Сумма | В % к итогу |
| 15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ | 0 | 0 |
| 16. Средства кредитных организаций | 0 | 0 |
| 17. Средства клиентов | 6478 | 55.98 |
| 17.1. в том числе вклады физических лиц | 1172 | 10.13 |
| 18. Наращенные расходы | 0 | |
| 19. Выпущенные долговые обязательства | 31 | 0.27 |
| 20. Прочие обязательства 21.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства | 510 0 | 4.41 0 |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||
| 22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 7019 | 60.65 |
| 23. Уставный капитал(Средства акционеров (участников)), в т.ч.: | 2880 | 24.89 |
| 23.2. Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 |
| 23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков | 0 | 0 |
| 24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 24a. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) | 1104 | 9.54 |
| 25. Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| 26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 213 | 1.84 |
| 27. Переоценка основных средств | 218 | |
| 28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 1862 | 16.09 |
| 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 |
| 30. Распределенная прибыль ( исключая дивиденды) | 1737 | 15.01 |
| 31. Нераспределенная прибыль | 125 | 1.08 |
| 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства | -13 | 0 |
| 33. Всего собственных средств | 4553 | 39.34 |
| 34. Всего пассивов | 11572 | 100 |
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку не обходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Итак, основную долю (около 60.65 %) ресурсов банков составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 39.34 % (в том числе уставных фондов – 34.43 %, прибыли – 1.08 %). Таким образом, проблема увеличения капитальной части собственных средств банка остается острой.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности, от характера использования получаемой банком прибыли.
Уставный капитал банка сформирован за счет паевых взносов (паевой банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в банке на долю материальных активов приходится 100 % суммы уставного капитала, что значительно увеличивает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и увеличивает его платежеспособность и ликвидность.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка.
Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:
· резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создастся в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 15 % для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
· резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
· потерь по ссудам и относится на расходы банка [1];
· фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т. д.).
Нераспределенная прибыль (см.п.31 табл. 2.1) - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце года сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание учредителей.