233. Кто может стать участником налоговых правонарушений в РФ?
234. Как происходит взыскание налога, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке, в РФ?
235. Какова ответственность за неуплату или неполную уплату налога, выявленную российским налоговым органом при выездной налоговой проверке?
236. В чем заключается сущность принципа налогообложения «определенность»?
237. Отличие системы налогообложения в каждом штате США от федеральной налоговой системы США.
238. Отличие Германии от других европейских стран в части налогообложения.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
примерный перечень экзаменационных вопросов
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РОССИИ
1. Что понимается под налогом?
2. Что такое налоговая система?
3. Что понимается под налоговыми отношениями?
4. Дайте определение понятия «налоговое право».
5. Общие условия установления налогов.
6. Социально-экономическая роль налогов и сборов.
7. Перечислите основные принципы налогообложения.
8. Понятие налогового бремени.
9. Понятие существенных элементов налога.
10. Понятие факультативных элементов налога.
11. Понятие субъекта налога.
12. Что понимается под предметом налога?
13. Дайте определение понятия «единица налогообложения».
14. Что понимается под регрессивным налогообложением?
15. Понятие налогового периода.
16. Понятие равного налогообложения.
17. Что понимается под масштабом налога?
18. Что понимается под базой налогообложения?
19. Что понимается под налоговым кредитом?
20. Кто является резидентом?
21. Кто не является резидентом?
22. Налоговый статус юридического лица.
23. Понятие налоговых поступлений.
24. Назовите виды налоговых льгот.
25. Что понимается под сбором?
26. Что понимается под зачетом ранее уплаченного налога?
27. Понятие федеральных налогов.
28. Налоги субъектов федерации (региональные налоги).
29. Понятие местных налогов.
30. Какие налоги и сборы относятся к региональным?
31. Какие налоги и сборы относятся к местным?
32. Какие вы знаете формы взаимоотношений бюджетов различных уровней?
33. Что понимается под формой «разные налоги»?
34. Раскройте понятие формы «разные ставки».
35. Раскройте понятие формы «разные доходы».
36. Кто является субъектом налоговых правоотношений?
37. Каковы обязанности налогоплательщика?
38. Понятие пошлины.
39. Понятие налоговой льготы.
40. Понятие изъятия.
41. Что понимается под налоговым освобождением?
42. Что представляют собой доходы налогоплательщика?
43. Что понимается под объектом налога?
44. Понятие метода налогообложения.
45. Понятие налоговой ставки.
46. Раскройте понятие равного налогообложения.
47. Раскройте понятие пропорционального налогообложения.
48. Понятие прямых налогов.
49. Дайте определение понятия «косвенные налоги».
50. Понятие налога на прибыль предприятий и организаций.
51. Дайте определение понятия «валовая выручка».
52. Понятие совокупного дохода.
53. Раскройте понятие «валовая прибыль».
54. Что понимается под однократностью налогообложения?
55. Как определяется цена нематериальных активов?
56. Субъекты малого бизнеса, на которых не распространяется упрощенная система налогообложения.
57. Понятие товара для целей налогообложения.
58. Понятие работы для целей налогообложения.
59. Понятие услуги для целей налогообложения.
60. В каких случаях налоговые органы вправе контролировать правильность применения цен?
61. Что понимается под рыночной ценой товара (работ, услуг) в целях налогообложения?
62. Кто является сборщиками налогов и сборов?
63. Как производится уплата налога на владельцев автотранспортных средств?
64. Как производится уплата подоходного налога при упрощенной системе налогообложения?
65. Кто может стать участником налоговых правонарушений?
66. Понятие себестоимости.
67. Понятие нематериальных активов.
68. Какие существуют льготы по налогу на прибыль предприятий и организаций?
69. Коммулятивная система исчисления налога.
70. Некоммулятивная система исчисления налога.
71. Назовите порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
72. Что такое метод учета налогооблагаемой базы?
73. Кассовый метод учета налогооблагаемой базы.
74. Накопительный метод учета налогооблагаемой базы.
75. Что собой представляет упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства?
76. Какие организации-налогоплательщики могут применять упрощенную систему налогообложения?
77. Какие документы организации-налогоплательщики представляют в налоговый орган?
78. Что понимается под налогом на добавочную стоимость?
79. Каков порядок уплаты НДС?
80. Кто является субъектом налога на добавочную стоимость?
81. Что является объектом налога на добавочную стоимость?
82. Какие товары и работы не подлежат обложению НДС?
83. Какие услуги не подлежат обложению налогом на добавочную стоимость?
84. Что понимается под акцизами?
85. Кто является плательщиком акцизов?
86. Что является объектом акцизов?
87. Какие товары являются подакцизными?
88. Каков порядок исчисления акцизов?
89. Что такое налог на имущество предприятия?
90. Что является объектом налога на имущество предприятия?
91. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятия?
92. Что собой представляет земельный налог?
93. Порядок исчисления и уплаты земельного налога юридическими лицами.
94. Перечислите категории граждан, на которых распространяются льготы по земельному налогу.
95. Порядок исчисления и уплаты налога физическими лицами.
96. Кто является субъектом налога на реализацию горюче-смазочных материалов?
97. Что понимается под налогами на операции с ценными бумагами?
98. Что понимается под объектом налогообложения на операции с ценными бумагами?
99. Кто является субъектом налога на пользователей автодорог?
100. Что такое налог на приобретение автотранспортных средств?
101. Кто является субъектами налога с физических лиц?
102. Что понимается под объектом подоходного налога с физических лиц?
103. Что понимается под совокупным доходом физического лица?
104. Как определяется совокупный доход физического лица?
105. Что является объектом налогообложения у физических лиц – резидентов?
106. Какие суммы не подлежат включению в совокупный доход физического лица?
107. Что такое налоговая декларация?
108. Из каких структурных частей состоит налоговая декларация?
109. Что такое налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения?
110. Назовите категории граждан, не представляющих налоговую декларацию.
111. Что понимается под налогом на имущество физических лиц?
112. Что понимается под упрощенным налогообложением индивидуальных предпринимателей?
113. Назовите виды налоговых проверок.
114. С какого момента обязанность организации-налогоплательщика по уплате налога считается исполненной?
115. Как происходит взыскание налога, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке?
116. В течение какого срока должно быть исполнено инкассовое поручение налогового органа о взыскании налога?
117. В каких случаях взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке?
118. Взыскание налога и пени за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
119. Как определяется очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов при ликвидации организации?
120. В каком порядке производится списание безнадежных долгов по федеральным налогам?
121. В каком порядке производится списание безнадежных долгов по региональным и местным налогам и сборам?
122. Какие функции осуществляют органы федеральной службы налоговой полиции?
123. Каковы полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов?
124. Какой период деятельности налогоплательщика может быть охвачен налоговой проверкой?
125. Как проводится камеральная налоговая проверка?
126. В течение какого срока с момента представления налоговой декларации может быть проведена камеральная проверка?
127. Кто проводит камеральную проверку?
128. Что собой представляет выездная налоговая проверка?
129. Изъятие документов при выездной налоговой проверке.
130. Какие меры предусмотрены Налоговым кодексом РФ для обеспечения сохранности изъятых налоговым органом документов?
131. Каков объем правомочий должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку?
132. Допускается ли осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки?
133. Каким образом оформляется изъятие документов и предметов налоговым органом?
134. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
135. Каким должно быть содержание акта налоговой проверки?
136. Принятие налоговым органом решения по результатам налоговой проверки.
137. Какие вам известны виды нарушений налогового законодательства?
138. Кто является субъектами налоговых правонарушений?
139. Что понимается под налоговым правонарушением?
140. Что понимается под подложным документом в налоговом праве?
141. Что понимается под бестоварным документом в налоговом праве ?
142. Что понимается под безденежным документом?
143. Перечислите виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
144. К какой ответственности может быть привлечен руководитель предприятия за нарушение налогового законодательства?
145. Что понимается под финансовой ответственностью юридического лица?
146. Каковы виды ответственности физических лиц за нарушение налогового законодательства?
147. Что понимается под финансовой ответственностью физического лица?
148. Что понимается под налоговым контролем?